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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模代開的專票，代開時(shí)稅款已扣，怎么做分錄？ 報(bào)稅時(shí)有部分退回了，有部分抵減了，怎么做分錄？ 這部分我不太明白，謝謝
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您好
請問什么原因報(bào)稅時(shí)有部分退回了，有部分抵減了？
2022 10/16 21:06
84785036 
2022 10/16 21:18
老師，我這個(gè)季度開專票超過了30萬，超過了30萬，不是要交另外兩個(gè)附加嘛，所以一部分就抵減了這個(gè)需要繳的附加，一部分退回到了銀行存款
bamboo老師 
2022 10/16 21:19
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
退回的時(shí)候
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
抵減附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785036
2022 10/16 21:38
謝謝啦傲世
84785036
2022 10/16 21:38
謝謝老師
bamboo老師
2022 10/16 21:42
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
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