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實(shí)務(wù)
問題已解決
員工的工資發(fā)5000，社保費(fèi)公司承擔(dān)部分1235，個(gè)人承擔(dān)部分525，社保費(fèi)個(gè)人承擔(dān)部分也由公司承擔(dān)，計(jì)提，繳納社保的會(huì)計(jì)分錄步驟是什么
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你好！正規(guī)的時(shí)把個(gè)人承擔(dān)部分計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，也就是增加你的應(yīng)發(fā)工資，分錄不變金額變化
2022 10/14 16:06
84785011 
2022 10/14 16:21
我現(xiàn)在做的是2022年1月份的賬，個(gè)稅申報(bào)已經(jīng)申報(bào)了5000的工資了，而且發(fā)放的時(shí)候也發(fā)放了5000了，沒辦法更改了，所以具體的分錄怎么做？我要詳細(xì)的分錄步驟
耿老師 
2022 10/14 16:22
你好，你們的個(gè)稅無法更正申報(bào)了嗎？
84785011
2022 10/14 16:25
意思是2022年1月的個(gè)稅還可以更正申報(bào)的嗎？
耿老師
2022 10/14 16:27
您好，是的，可以申請(qǐng)更正申報(bào)的
84785011
2022 10/14 16:28
那意思是更正申報(bào)，個(gè)稅不是又變了，5000+525
耿老師
2022 10/14 16:29
您好，是的，單位承擔(dān)實(shí)際就是變相漲工資
84785011
2022 10/14 16:30
那會(huì)計(jì)會(huì)錄是什么
耿老師
2022 10/14 16:31
您好，和正常的分錄是一樣的，只是應(yīng)付職工薪酬的工資額變了，是你原來的加上單位承擔(dān)的社保部分
84785011
2022 10/14 16:34
是本期收入填5525還是像像圖片那樣填
耿老師
2022 10/14 16:37
你好！是的，把個(gè)人承擔(dān)部分算到收入里面
84785011
2022 10/14 16:42
正常的分錄是什么呀，我就是不會(huì)才問的呀，你要告訴我具體的正常分錄呢
耿老師
2022 10/14 16:43
計(jì)提工資和社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄：
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
庫存現(xiàn)金/銀行存款
繳納杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款—社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款
84785011
2022 10/14 17:02
更正申報(bào)太麻煩了吧，1月的個(gè)稅我已經(jīng)交了，現(xiàn)在更子申報(bào)個(gè)稅又重新交嗎？
84785011
2022 10/14 17:03
有沒有另外一種處理方法，不更正個(gè)稅申報(bào)，到時(shí)候調(diào)增調(diào)減的賬務(wù)處理方法
耿老師
2022 10/14 17:03
您好，這是正規(guī)的處理方式，因?yàn)橹跋喈?dāng)于你少報(bào)收入了，加上這筆后他們會(huì)不會(huì)產(chǎn)生個(gè)稅？
84785011
2022 10/14 17:04
產(chǎn)生了，我意思是之前的就不更正了，有沒有另外一張財(cái)務(wù)處理方式，到了9月份我再按正規(guī)的處理方式進(jìn)去申報(bào)和做賬。
耿老師
2022 10/14 17:06
其他方法就是非正規(guī)的了，可以把這筆錢掛到其他應(yīng)收款里，然后找費(fèi)用類發(fā)票報(bào)銷出來，不體現(xiàn)在工資薪金里，這樣操作會(huì)有一定的查賬風(fēng)險(xiǎn)
84785011
2022 10/14 17:09
那問題是更正申報(bào)個(gè)稅那里怎么處理？
耿老師
2022 10/14 17:11
更正后會(huì)有補(bǔ)交稅金，會(huì)有滯納金
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