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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)一次性扣除，優(yōu)惠明細(xì)表是不這樣填寫(xiě)。第二季度第二列累計(jì)折舊4167.34元，第五列納稅調(diào)減金額120852.66元，第三季度第二列累計(jì)折舊10418.35元，第五列納稅調(diào)減金額114601.65元，第四季度第二列累計(jì)折舊16669.36元，第五列納稅調(diào)減金額為108350.64元，請(qǐng)問(wèn)每個(gè)季度是這樣填寫(xiě)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
您每個(gè)季度的折舊金額會(huì)變化的，按每季度實(shí)際數(shù)據(jù)填寫(xiě)
2022 10/13 17:18
84784957 
2022 10/13 17:21
請(qǐng)問(wèn)我這樣填寫(xiě)正確嗎
陳詩(shī)晗老師 
2022 10/13 17:22
您這樣填寫(xiě)沒(méi)問(wèn)題的，
84784957
2022 10/13 17:23
我第二列是按累計(jì)計(jì)提折舊來(lái)填寫(xiě)的，第三列就不變，到第四季度也是只按一個(gè)月折舊，要變就是第二列和第五列來(lái)申報(bào)嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 10/13 17:26
是的，對(duì)的，理解正確的哈
84784957
2022 10/13 17:33
我還有個(gè)問(wèn)題問(wèn)老師，那我第二季度納稅調(diào)減了120852.66元，就是減了120852.66元成本，第三季度納稅調(diào)減了114601.65元，也就是相當(dāng)于減了114601.65元成本，第四季度納稅調(diào)減108350.64元，也就是相當(dāng)于減了108350.64元成本，我的理解是不是3個(gè)季度一共減了30幾萬(wàn)元呀
陳詩(shī)晗老師
2022 10/13 17:37
比如您固定資產(chǎn)100萬(wàn)， 會(huì)計(jì)每季度折舊5萬(wàn)，稅收一次扣除
您2季度開(kāi)始購(gòu)入，二季度調(diào)減95萬(wàn)，三季度調(diào)增5萬(wàn)，
就是您會(huì)計(jì)折舊每季度分別是5萬(wàn)
稅收一次扣除第一次是100萬(wàn)扣除了，后面是調(diào)增
84784957
2022 10/13 17:39
這個(gè)我知道，到匯算清繳時(shí)要調(diào)增
陳詩(shī)晗老師
2022 10/13 17:49
不用啊，徽上的時(shí)候就相當(dāng)于你是按照全年可以扣100萬(wàn)，但是賬上折舊就是三個(gè)季度15萬(wàn)，會(huì)上的時(shí)候你是納稅調(diào)減85萬(wàn)。
84784957
2022 10/13 18:35
老師那我匯算清繳時(shí)要調(diào)增多少，分幾年調(diào)？
陳詩(shī)晗老師
2022 10/13 18:48
匯算清繳第一年的時(shí)候，你是納稅條件85萬(wàn)，那么第二年你就納稅調(diào)整20萬(wàn)，以此類推，直到這個(gè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)折舊完為止。
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