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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問固定資產(chǎn)一次性扣除，優(yōu)惠明細(xì)表是不這樣填寫。第二季度第二列累計(jì)折舊4167.34元，第五列納稅調(diào)減金額120852.66元，第三季度第二列累計(jì)折舊10418.35元，第五列納稅調(diào)減金額114601.65元，第四季度第二列累計(jì)折舊16669.36元，第五列納稅調(diào)減金額為108350.64元，請問每個季度是這樣填寫嗎
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你好，同學(xué)。
您每個季度的折舊金額會變化的，按每季度實(shí)際數(shù)據(jù)填寫
2022 10/13 17:18
84784957 
2022 10/13 17:21
請問我這樣填寫正確嗎
陳詩晗老師 
2022 10/13 17:22
您這樣填寫沒問題的，
84784957
2022 10/13 17:23
我第二列是按累計(jì)計(jì)提折舊來填寫的，第三列就不變，到第四季度也是只按一個月折舊，要變就是第二列和第五列來申報(bào)嗎
陳詩晗老師
2022 10/13 17:26
是的，對的，理解正確的哈
84784957
2022 10/13 17:33
我還有個問題問老師，那我第二季度納稅調(diào)減了120852.66元，就是減了120852.66元成本，第三季度納稅調(diào)減了114601.65元，也就是相當(dāng)于減了114601.65元成本，第四季度納稅調(diào)減108350.64元，也就是相當(dāng)于減了108350.64元成本，我的理解是不是3個季度一共減了30幾萬元呀
陳詩晗老師
2022 10/13 17:37
比如您固定資產(chǎn)100萬， 會計(jì)每季度折舊5萬，稅收一次扣除
您2季度開始購入，二季度調(diào)減95萬，三季度調(diào)增5萬，
就是您會計(jì)折舊每季度分別是5萬
稅收一次扣除第一次是100萬扣除了，后面是調(diào)增
84784957
2022 10/13 17:39
這個我知道，到匯算清繳時要調(diào)增
陳詩晗老師
2022 10/13 17:49
不用啊，徽上的時候就相當(dāng)于你是按照全年可以扣100萬，但是賬上折舊就是三個季度15萬，會上的時候你是納稅調(diào)減85萬。
84784957
2022 10/13 18:35
老師那我匯算清繳時要調(diào)增多少，分幾年調(diào)？
陳詩晗老師
2022 10/13 18:48
匯算清繳第一年的時候，你是納稅條件85萬，那么第二年你就納稅調(diào)整20萬，以此類推，直到這個固定資產(chǎn)會計(jì)折舊完為止。
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