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老師我想問下6月份我給對方公司分別轉了房租費3個月193152元其中96576是押金跟物業(yè)費6個月29315.20元其中1萬元是水電押金，我都掛在其他應收賬款里當時沒有票據，9月份我收到對方給我開據的發(fā)票了，押金都開的收據，其他開的專票都有進項稅額，麻煩老師幫忙解答下會計分錄，物業(yè)費金額不大也是當年的不分攤可以嗎？房租三個月是否也要分攤
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你好，你執(zhí)行的是小會計準則可以不分攤，企業(yè)會計準則需要
2022 10/13 18:39
84785015 
2022 10/13 18:40
是小企業(yè)
84785015
2022 10/13 18:41
一般納稅人，今天分攤的居然預付賬款貸方有余額
小小霞老師 
2022 10/13 18:45
那你需要核對一下預付賬款明細賬
84785015
2022 10/13 18:47
我就這樣做的
84785015
2022 10/13 18:47
大概科目就是這樣金額是沒有錯的，其中部分是押金
84785015
2022 10/13 18:49
老師你怎么做會計分錄，水電物業(yè)費29315.20其中1萬是押金，房租193152其中96756是押金，物業(yè)費半年的，房租三個月
小小霞老師
2022 10/13 21:05
你好，你寫的分錄，其他應收款前兩個步驟就結平了
借：預付賬款 貸：銀行存款 借：其他應付款—房租 貸：預付賬款 借：管理費用——房租 貸：其他應付款——房租 可以通過其他應付款過渡一下 也可以直接預付賬款走賬
84785015
2022 10/13 21:08
好的，我后面也改了預付賬款了，但是最后金額分攤的都不對，物業(yè)費金額少不準備分攤了
84785015
2022 10/13 21:10
明天試試你這分錄在看，新手而且以前公司是私賬走，這次是對公打款的，開的發(fā)票有進項稅額
小小霞老師
2022 10/14 09:33
好的，還是不對的話，你在給我說你做的分錄
84785015
2022 10/14 10:08
還是不對預付賬款
84785015
2022 10/14 10:08
房租三個月96576我分3個月分攤了最后應該是0才是
84785015
2022 10/14 10:10
老師你看下
84785015
2022 10/14 10:11
你看我做的
84785015
2022 10/14 10:12
最后貸方應該是平的我反而還有96576
84785015
2022 10/14 10:35
感覺最后都是多了一個預付賬款，因為發(fā)票回來我也不知道怎么搞了
84785015
2022 10/14 10:45
主要發(fā)票回來有個進項稅要不直接就不用處理了，付預付賬款，每月分攤貸方也是預付賬款平了
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