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問(wèn)題已解決
公司主要經(jīng)營(yíng)牛奶的生產(chǎn)和加工，下設(shè)一個(gè)飼養(yǎng)基地和一個(gè)加工基地。飼養(yǎng)基地生產(chǎn)直接移送加工基地，通過(guò)加工生產(chǎn)出滅菌乳和調(diào)味乳，加工基地統(tǒng)一對(duì)外出售，滅菌乳占比60%，調(diào)味乳占比40% 22年預(yù)計(jì)銷售額為2000萬(wàn)元，從農(nóng)場(chǎng)采購(gòu)400萬(wàn)元免稅飼料收到普通發(fā)票，飼養(yǎng)基地的其他成本500萬(wàn)，加工基地的其他成本300萬(wàn)，可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為32萬(wàn)元（由飼養(yǎng)和加工基地平均分?jǐn)偅?方案一：不成立子公司，實(shí)行統(tǒng)一核算 方案二：成立飼養(yǎng)、加工兩家子公司，實(shí)行獨(dú)立核算，飼養(yǎng)基地銷售給加工基地鮮奶1400萬(wàn)元 計(jì)算各方案營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)納增值稅附加稅利潤(rùn)總額 說(shuō)明公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)，資產(chǎn)總額3300萬(wàn)，員工人數(shù)100人無(wú)重大變化；公司如符合條件可享受小型微利企業(yè)的所得稅稅收優(yōu)惠
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同學(xué)你好
只要符合小微條件就可以享受
2022 10/13 10:48
84785019 
2022 10/13 10:55
那個(gè)是提示的說(shuō)明 這題要求計(jì)算營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本? 銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)納增值稅? 附加稅 利潤(rùn)總額
84785019
2022 10/13 10:55
麻煩老師列式計(jì)算一下分別計(jì)算
樸老師 
2022 10/13 11:02
同學(xué)你好
年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元
同時(shí)符合這三個(gè)條件就屬于小微
84785019
2022 10/13 11:16
這題不是讓你判斷屬不屬于小微的? 這是題目給的提示??
是要計(jì)算營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)納增值稅 附加稅 利潤(rùn)總額??
樸老師
2022 10/13 11:24
同學(xué)你好
收入是上面寫著兩千萬(wàn)
利潤(rùn)是兩千萬(wàn)減去成本費(fèi)用
84785019
2022 10/13 13:13
總共要算七個(gè)項(xiàng)目呢?
樸老師
2022 10/13 13:16
成本是你上面的400+500+300
是這樣的
84785019
2022 10/13 13:18
營(yíng)業(yè)收入
?營(yíng)業(yè)成本
?銷項(xiàng)稅額
?進(jìn)項(xiàng)稅額?
應(yīng)納增值稅?
附加稅
?利潤(rùn)總額
樸老師
2022 10/13 13:32
收入是兩千萬(wàn)
利潤(rùn)是2000萬(wàn)-1200萬(wàn)=800萬(wàn)
進(jìn)項(xiàng)是九個(gè)點(diǎn)
銷項(xiàng)也是九個(gè)點(diǎn)
2000萬(wàn) 乘以9%-1200萬(wàn)乘以9%算出來(lái)是應(yīng)交增值稅
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