免費(fèi)問答

乙為增值稅般納稅人，要從事建筑、裝修材料的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)、年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)進(jìn)用原料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1，費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.33萬元。(2)購進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.4萬元。(3)倉庫因保管不善丟失一批上月購進(jìn)的零配件，該批配件賬面成本10.53萬元，其中含運(yùn)輸成本0.23元，購進(jìn)零件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。(4)銷售裝修板材取得含稅價(jià)款234萬元，另收取包裝費(fèi)2.34萬元。(5)銷售一臺(tái)自己使用過的機(jī)器設(shè)備取得含稅銷售額20.6萬元，該設(shè)備于2018年2月購入計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅款