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老師，我是第一次遇到這種情況，我們市1-7月的養(yǎng)老保險比例15%例如共計繳納了15000，在八月的時候社保局調(diào)整養(yǎng)老比例全年調(diào)整為14%降低了1%，在八月的時候正常按14%計提數(shù)據(jù)為6000，社保局說1-7月多繳的1%可在8月抵扣，1-7月多繳納了1500，在繳納八月繳納社保時可抵扣6000-1500=4500，計提是按6000計提實際繳納沒有繳納這么多，這時賬務(wù)處理怎么處理呢
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你好，正常計提，支付的時候貸方銀行存款和管理費用-社保費用
等于是降低的1%沖減費用
2022 10/11 09:21
84785020 
2022 10/11 09:45
沒懂老師
84785020
2022 10/11 09:46
貸方管理費用-社保？
小寶老師 
2022 10/11 09:47
是的，就是您少交的那部分沖減管理費用
84785020
2022 10/11 09:51
就是八月的正常按照14%計提比如金額是6160，然后繳納的時候低減1-7月多繳納的1880也是按照低減后的金額4280賬務(wù)處理，多出的1880直接借管理費用-社保負(fù)的1880 貸應(yīng)付職工薪酬-社保負(fù)的1880？
小寶老師
2022 10/11 09:53
嗯可以這么理解的
84785020
2022 10/11 12:44
老師，就公司給員工們租的房子也要先計提福利嗎
小寶老師
2022 10/11 13:21
是的，要算作福利費用的
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