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請問，建筑勞務(wù)公司計提工資時，借：管理費用-管理職工薪酬，工程施工-合同成本-直接人工 貸：應(yīng)付職工薪酬，收到發(fā)票再結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)成本-勞務(wù)費，貸：工程施工-合同成本-直接人工，這樣可以嗎？
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你好； 是你雇員嗎 ？這樣好判斷； 是否有產(chǎn)生收入了??
2022 10/10 15:27
84785039 
2022 10/10 15:29
是勞務(wù)公司人員；開票就會有收入的
meizi老師 
2022 10/10 15:33
你好；? 那就這樣來做賬即可； 對的??
84785039
2022 10/10 15:36
那我現(xiàn)在開了一張票，是之前沒有開公司之前的工程了，工程施工-合同成本-直接人工，一般有事做就計提了工資了，可是我們現(xiàn)在開票的時候沒有計提他們的工資了，那怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，
meizi老師
2022 10/10 15:39
?你好；? ? ? ? ?結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去； 你之前是一次性做了結(jié)轉(zhuǎn)了嗎? ?
84785039
2022 10/10 15:40
是的，因為我之前有次漏了，所以之前一次性結(jié)轉(zhuǎn)了
meizi老師
2022 10/10 15:42
?你好；? ?那你 還得調(diào)整哦；? 這樣是提前確定成本了? ?
84785039
2022 10/10 15:44
那就是說要確定成本，哪次工程開了多少工資，開票就結(jié)轉(zhuǎn)多少是這樣嗎？那 管理人員工資也算成本嗎，因為勞務(wù)公司就是工資了
meizi老師
2022 10/10 15:48
?你好1； 是的；? ? 按進度比例結(jié)轉(zhuǎn)哈； 避免你收入和成本不配比了? ?
84785039
2022 10/10 16:01
這個比例怎么計算呢？
meizi老師
2022 10/10 16:05
你好；? ?完工百分比法是按照當期合同收入=合同總收入×完工進度-以前會計期間累計已確認收入,以及當期合同費用=合同預(yù)計總成本×完工進度-以前會計期間累計已確認費用,
84785039
2022 10/10 16:07
那管理人員工資就一直結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是嗎？
meizi老師
2022 10/10 16:10
?你好；? 是的； 月末轉(zhuǎn)本年利潤去? ?
84785039
2022 10/10 16:11
我上個季度多結(jié)轉(zhuǎn)了一次主營成本，這次直接再同一個會計分錄直接用負數(shù)表示嗎
meizi老師
2022 10/10 16:15
你好；? 紅沖即可； 是的； 借貸方不變； 金額負數(shù)? ?
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