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實(shí)務(wù)
問題已解決
貨物進(jìn)項(xiàng)發(fā)票留底，不小心點(diǎn)了退稅，銀行已收到退稅款，退稅的這筆貨物成本已結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)上具體做那幾筆會計(jì)處理分錄，分錄怎么寫
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您好，借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（紅字）
2022 10/06 11:58
84785009 
2022 10/06 12:09
老師你發(fā)的分錄我沒有看懂，1.稅表附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄顯示進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，總表顯示進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄2065.64，本年累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額沒有變，2.該筆成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)（如何處理）3.稅款已經(jīng)退回對公賬戶，為什么要紅字未交增值稅
小林老師 
2022 10/06 12:14
您好，因?yàn)槔U納的時候是通過未交增值稅，所以退回的時候沖減未交增值稅
84785009
2022 10/06 12:15
是進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額沒變，如果進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出紅字未交增值稅會不會銷項(xiàng)稅額有變動
小林老師
2022 10/06 12:18
您好，若您通過進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，結(jié)果是一樣的，借銀行存款，貸應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出），借未交增值稅（紅字）貸應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）（紅字）
84785009
2022 10/06 12:19
庫存商品和成本要做進(jìn)一步處理嗎
小林老師
2022 10/06 12:22
您好，不需要庫存商品和成本處理
84785009
2022 10/06 12:23
謝謝老師
小林老師
2022 10/06 12:24
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
84785009
2022 10/06 12:24
老師我想問，稅退回來了，為啥成本不用轉(zhuǎn)出
小林老師
2022 10/06 12:25
您好，這部分不退稅也是留抵，也不影響成本
84785009
2022 10/06 12:26
明白了，謝謝老師
小林老師
2022 10/06 12:41
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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