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問(wèn)題已解決
一般納稅人利潤(rùn)不管有多少，企業(yè)所得稅的稅率都是25%嗎？不屬于小微企業(yè)，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，是的沒(méi)錯(cuò)，一般 是這樣的，小微和高新不一樣
2022 10/05 15:58
84785037 
2022 10/05 20:11
算企業(yè)所得稅的時(shí)候增值稅不能?下來(lái)？
易 老師 
2022 10/05 20:21
顯示不完整， 您重新梳理一下可以嗎？
84785037
2022 10/05 20:30
如果公司本月收入1000萬(wàn)，成本500萬(wàn)，銷管財(cái)費(fèi)用100，（增值稅銷項(xiàng)100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)60萬(wàn)，增值稅是40萬(wàn)，城建稅40×7%=2.8 ? ?教育費(fèi)附加40×3%=1.2 ? ?地方教育費(fèi)附加40×2%=0.8萬(wàn)，）應(yīng)納稅所得額=1000-500-100-4.8=395.2
應(yīng)交所得稅=395.2×25%=98.8萬(wàn)，
這是算的應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅對(duì)嗎？
易 老師
2022 10/05 20:51
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84785037
2022 10/05 20:54
算應(yīng)納稅所得額時(shí)40萬(wàn)的增值稅不能扣除是吧？
易 老師
2022 10/05 21:03
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
84785037
2022 10/05 21:09
我公司為一般納稅人，我公司承包工程的，有承包資質(zhì)，施工隊(duì)B**我公司的資質(zhì)，我公司收管理費(fèi)，施工隊(duì)B包工包料，請(qǐng)問(wèn)給施工隊(duì)的農(nóng)民工的工資也是我公司的成本，這個(gè)要怎么做分錄？
易 老師
2022 10/05 21:11
程項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬
1、工程合同開(kāi)票掛賬：
借：應(yīng)收賬款，
貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算，
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）
產(chǎn)生支出，
借：合同履約成本
貸：銀行存款原材料等
2、收到工程款，
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收賬款，
3、確認(rèn)工程收入，
借：合同結(jié)算-收和結(jié)轉(zhuǎn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
貸：合同履約成本，
84785037
2022 10/05 21:14
之前的代賬公司記的是
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，這樣可以嗎？
84785037
2022 10/05 21:15
把錢打給施工隊(duì)的包工頭的賬戶時(shí)可以這樣做賬嗎？
84785037
2022 10/05 21:17
收到開(kāi)發(fā)商開(kāi)票時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
收到錢時(shí)
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，給承包商錢時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款
易 老師
2022 10/05 21:31
學(xué)員您好，是的，對(duì)的
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