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工程項目上發(fā)票已開 錢也未入賬期末做賬 借 應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 借 主營業(yè)務(wù)成 合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交水費 這樣做可以不？成本如果確認了 后期我該怎么看還差多少 成本票沒有收回來呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以的，
借工程施工貸應(yīng)付賬款暫估做這個。
2022 09/30 11:36
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老師我是建安企業(yè)。開票和甲方結(jié)算時。分錄是：借：應(yīng)收賬款 100萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入917431.19
貸：應(yīng)交增值稅82568.81
收到工程款時分錄
借：銀行存款100萬
貸：應(yīng)收賬款100萬
確認合同收入分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本844036.69
借：合同毛利73394.5
貸：主營業(yè)務(wù)收入917431.19
確認工程收入時分錄
借：應(yīng)收賬款100萬
貸：工程結(jié)算收入100萬
合同完工時分錄
借：工程結(jié)算收入100萬
貸：工程施工92萬
貸：合同毛利8萬。
我上面這么做的分錄對不對？一整套流程分錄是不是要這樣做。那個主營業(yè)務(wù)收入做了兩次，我感覺不對。還是那個工程結(jié)算成本要怎么轉(zhuǎn)？求教
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你好工程做完工:借工程結(jié)算 貸工程施工合同成本
貸工程施工合同毛利
主營業(yè)務(wù)收入（借方負數(shù)或者貸方正數(shù)） 這樣可以嗎
還是要這樣:借工程施工合同毛利
借主營業(yè)務(wù)成本
貸主營業(yè)務(wù)收入
然后再 借:工程結(jié)算
貸:工程施工合同成本
貸工程施工合同毛利
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一、歸集工程施工成本
借：工程施工——合同成本
貸：原材料（或應(yīng)付職工薪酬等）
二、按完工進度法和客戶進行工程價款的結(jié)算
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
三、期末，按完工進度確認合同的收入與費用
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工——合同毛利（差額）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
四、工程項目完工后，將工程結(jié)算與工程施工科目結(jié)平
借：工程結(jié)算
貸：工程施工——合同成本
貸：工程施工——合同毛利，，，，老師我的問題是這些都是按完工進度算 的，那如果我們給甲方開票了分錄怎么寫
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根據(jù)完工成分比確認當期收入200萬，當期成本148萬，甲方審批按90%結(jié)算。借：應(yīng)收賬款196.2，貸：工程結(jié)算180，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額16.2，確認收入成本，借：主營業(yè)務(wù)成本148，借：工程施工-合同毛利62，貸：主營業(yè)務(wù)收入200，分錄和數(shù)據(jù)這樣做對嗎？
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計算完工百分比，進行收入、成本的確認借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工--合同毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入
借：工程結(jié)算 貸：工程施工--合同成本 貸：工程施工--合同毛利，既然進行了工程結(jié)算、合同成本就是收入和成本的確認了，為何還要做個主營業(yè)務(wù)收入和主宮成本的 確認呢，這兩次賬務(wù)處理中的工程施工--合同毛利有什么關(guān)聯(lián)呢
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- 這個怎么編制呀，主要卡現(xiàn)金預(yù)算表那里了 昨天
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