问题已解决
老師我是建安企業(yè)。開票和甲方結(jié)算時(shí)。分錄是:借:應(yīng)收賬款 100萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917431.19 貸:應(yīng)交增值稅82568.81 收到工程款時(shí)分錄 借:銀行存款100萬(wàn) 貸:應(yīng)收賬款100萬(wàn) 確認(rèn)合同收入分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本844036.69 借:合同毛利73394.5 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917431.19 確認(rèn)工程收入時(shí)分錄 借:應(yīng)收賬款100萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入100萬(wàn) 合同完工時(shí)分錄 借:工程結(jié)算收入100萬(wàn) 貸:工程施工92萬(wàn) 貸:合同毛利8萬(wàn)。 我上面這么做的分錄對(duì)不對(duì)?一整套流程分錄是不是要這樣做。那個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做了兩次,我感覺(jué)不對(duì)。還是那個(gè)工程結(jié)算成本要怎么轉(zhuǎn)?求教
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不對(duì),
借:應(yīng)收賬款 100萬(wàn)
貸:工程結(jié)算917431.19
貸:應(yīng)交增值稅82568.81
收到工程款時(shí)分錄
借:銀行存款100萬(wàn)
貸:應(yīng)收賬款100萬(wàn)
確認(rèn)合同收入分錄:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本844036.69
借:合同毛利73394.5
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入917431.19
合同完工時(shí)分錄
借:工程結(jié)算收入100萬(wàn)
貸:工程施工92萬(wàn)
貸:合同毛利8萬(wàn)。
2022 03/29 19:45
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