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進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅額月末怎么轉(zhuǎn)

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/29 14:14
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星河老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 你好， 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2022 09/29 14:18
84785010
2022 09/29 14:26
沒(méi)有認(rèn)證的就不做分錄是不是
星河老師
2022 09/29 14:32
同學(xué)， 一般來(lái)說(shuō)如果當(dāng)月沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)證的話(huà)就是不做賬，到進(jìn)行認(rèn)證抵扣的時(shí)候再進(jìn)行做賬?；蛘呖梢詴汗廊胭~。 1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證時(shí),做分錄: 借:原材料/庫(kù)存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)；貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 2.認(rèn)證通過(guò),抵扣時(shí)做分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)；貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)
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