免費(fèi)問(wèn)答

[.北京中愛(ài)國(guó)機(jī)世制造自限責(zé)任公司為增俱祝一 般納稅人，主要從事復(fù)印機(jī)和速印機(jī)的生產(chǎn)、進(jìn)口以及銷售。2022年3月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (3)銷售200臺(tái)復(fù)印機(jī)給北京敬業(yè)百貨公司，價(jià) 稅款合計(jì)169500元，同時(shí)由公司提供運(yùn)輸服務(wù)，送貨上門(mén)，運(yùn)輸費(fèi)為565元，適用稅率13%，款項(xiàng)已經(jīng)收到。(4)逾期沒(méi)收包裝物押金6780元，計(jì)入銷售收 入。 (5)購(gòu)進(jìn)原材料硅膠板2000件，單價(jià)40元，適 用稅率13%，取得了增值稅專用發(fā)票，材料已驗(yàn) 收入庫(kù)，款項(xiàng)已支付。 (6)倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10500元，其中含運(yùn)輸費(fèi)成本500元，購(gòu)進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng) 稅額均已于上月抵扣。貨物的適用稅率為13%。 交通運(yùn)輸服務(wù)的適用稅率為9%。(7)上月留抵稅額100