00:10:00
問題已解決
一般納稅人每個(gè)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出嗎，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，一般納稅人每個(gè)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額是需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)處理的。
如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 09/26 17:12
84784996 
2022 09/26 17:14
如果是小于呢，分錄怎么做？
鄒老師 
2022 09/26 17:15
你好
如果是銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784996
2022 09/26 17:17
我現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，而且之前的兩個(gè)月都沒結(jié)轉(zhuǎn)，怎么操作？
鄒老師
2022 09/26 17:17
你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，而且之前的兩個(gè)月都沒結(jié)轉(zhuǎn)，需要按月補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784996
2022 09/26 17:21
好的，謝謝
鄒老師
2022 09/26 17:21
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
閱讀 502
描述你的問題，直接向老師提問
351
意見反饋
