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問(wèn)題已解決
企業(yè)支付寶收款12391元，其中需扣款23元手續(xù)費(fèi)，其中企業(yè)內(nèi)部測(cè)試14.5元（日后可能存在退款），余款12353.5元為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，企業(yè)為小規(guī)模，此分錄應(yīng)如何記錄
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你好，手續(xù)費(fèi)是對(duì)方承擔(dān)的嗎？
2022 09/23 18:13
84785046 
2022 09/23 18:16
手續(xù)費(fèi)為收入款12391的時(shí)候平臺(tái)直接從其扣除，扣除手續(xù)費(fèi)23后給我方結(jié)算，其實(shí)就是給我方結(jié)算12368
郭老師 
2022 09/23 18:19
你好，這個(gè)是平臺(tái)使用費(fèi)吧，如果是的話，這個(gè)手續(xù)費(fèi)做你單位的收入，
借其他貨幣資金，12391減14.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借銀行存款、
銷售費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)，23
貸其他貨幣資金。
郭老師
2022 09/23 18:19
借其他貨幣資金14.5貸其他應(yīng)付款。
84785046
2022 09/23 18:28
嗯嗯。老師那現(xiàn)在小規(guī)模是免稅期間，需要把主營(yíng)的稅額分出來(lái)做分錄么，比如借銀行存款12376.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12076.02
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅360.48。申報(bào)納稅時(shí)360.48進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收入
郭老師
2022 09/23 18:30
你好，不用做的，不用寫應(yīng)交稅費(fèi)。
84785046
2022 09/23 18:31
恢復(fù)增值稅后分出來(lái)這么記錄是正確的是不老師
郭老師
2022 09/23 18:32
如果是恢復(fù)了政策的話，做應(yīng)交稅費(fèi)。
84785046
2022 09/23 18:35
感謝老師，如果這個(gè)支付寶平臺(tái)我們?cè)谑湛钋按嬖谝恍┏杀举M(fèi)用，比如實(shí)物的購(gòu)買用于平臺(tái)售賣虛擬作品贈(zèng)送，或者用于平臺(tái)發(fā)售時(shí)搭建阿里云平臺(tái)充值，或者是用于平臺(tái)售賣物品的宣傳，應(yīng)如何記錄呢
郭老師
2022 09/23 18:39
購(gòu)買的產(chǎn)品贈(zèng)送出去借庫(kù)存商品貸銀行存款
贈(zèng)送出去借銷售費(fèi)用
貸庫(kù)存商品
視同銷售就可以的
充值的借預(yù)付賬款貸銀行存款
84785046
2022 09/23 18:53
感謝老師，其它的阿里云平臺(tái)充值或者平臺(tái)前期宣傳費(fèi)用如何記賬呢
郭老師
2022 09/23 18:57
借預(yù)付貸銀行
借銷售費(fèi)用宣傳費(fèi)
貸預(yù)付
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