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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人和一般納稅人怎么區(qū)分
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
小規(guī)模納稅人是指年銷售額未超過(guò)國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的增值稅納稅人，超過(guò)的則為一般納稅人，小規(guī)模納稅人一般適用3%稅率，一般納稅人適用6%，9%，13%幾檔稅率，另外，一般納稅人和小規(guī)模納稅人銷售貨物時(shí)開(kāi)具的發(fā)票也有所不同
2022 09/09 09:15
84785046 
2022 09/09 09:18
那么一般納稅人增值稅可以抵扣是什么意思呢
冉老師 
2022 09/09 09:19
就是銷項(xiàng)稅可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，差額繳稅的
84785046
2022 09/09 09:22
能具體點(diǎn)或者舉個(gè)例子嗎，老師，現(xiàn)在做分錄都有點(diǎn)搞不明白
冉老師
2022 09/09 09:25
比如你100萬(wàn)采購(gòu)，進(jìn)項(xiàng)稅13萬(wàn)，銷售200萬(wàn)的，銷項(xiàng)稅26萬(wàn)，交納給稅務(wù)局就是26-13=13萬(wàn)的
84785046
2022 09/09 09:30
那根據(jù)這個(gè)例子，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)該怎么做
冉老師
2022 09/09 09:34
借原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅13
貸銀行存款113
借銀行存款226
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅26
84785046
2022 09/09 09:42
明白了，謝謝老師
冉老師
2022 09/09 09:43
不客氣，祝你工作順利
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