00:10:00
問題已解決
簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，取得的分包是免稅發(fā)票 ，請(qǐng)問填報(bào)增值稅的時(shí)候，附表三本期發(fā)生額那一欄能填取得分包發(fā)票的金額扣除申報(bào)嗎？如果可以 ，分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸銀行存款
2022 09/07 21:28
84785008 
2022 09/07 21:31
開出去的發(fā)票是3%的專票，收的分包發(fā)票是免稅發(fā)票， 這樣的話，豈不是應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易稅 有余額？賬上體現(xiàn)還是要交稅？
郭老師 
2022 09/07 21:33
你好
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票價(jià)稅合計(jì)100
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅100/1.03*3%
貸銀行存款100
84785008
2022 09/07 21:38
收到分包的免稅發(fā)票100 ， 正常做賬不是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，貸：銀行存款100， 發(fā)票上體現(xiàn)免稅的 ，相當(dāng)于稅率就是0，也可以按你以上的分錄寫嗎？拆分成應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅100/1.03*0.03嗎 ？
郭老師
2022 09/07 21:41
是啊
硬給他們拆開了的
84785008
2022 09/07 21:43
我以為不能這么操作呢 ，沒風(fēng)險(xiǎn)吧？
郭老師
2022 09/07 21:52
那樣操作的借成本
100
貸銀行100
嗎
84785008
2022 09/07 21:56
現(xiàn)在是我報(bào)增值稅得時(shí)候 ，附表三在本期發(fā)生額那一欄填了勞務(wù)分包開得免稅發(fā)票上的金額，繳納的稅額減少了，現(xiàn)在是賬務(wù)上不知道怎么處理
84785008
2022 09/07 21:59
因?yàn)橐郧伴_出去的是3個(gè)點(diǎn)，收到的勞務(wù)分包發(fā)票也是3個(gè)點(diǎn)稅率的發(fā)票，我就知道怎么處理， 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅剛好3-3=0，現(xiàn)在變成免稅發(fā)票 ，稅率是***，我就不知道怎么處理了
郭老師
2022 09/07 21:59
我上面寫的沒有問題的，肯定是正確的
84785008
2022 09/07 22:01
好的 謝謝你了
郭老師
2022 09/07 22:02
不用客氣
工作愉快
閱讀 640
描述你的問題，直接向老師提問
555
意見反饋
