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問題已解決
為什么這個(gè)和我在書上看的不一樣，書上講當(dāng)年確認(rèn)的75會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，這道題，我咋看不懂
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你這個(gè)75的費(fèi)用，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
你這里會(huì)計(jì)作為費(fèi)用，計(jì)稅不認(rèn)可
2022 09/06 20:20
84784981 
2022 09/06 20:24
是啊，我也是這么理解的，但你看這道題，和我們理解的不一樣啊，按道理，75稅法管理費(fèi)用不認(rèn)，形成遞延所得稅資產(chǎn)75×25%=18.75，
84784981
2022 09/06 20:24
但是這道題目不是，我在書上沒看到過
陳詩晗老師 
2022 09/06 20:29
理解你這個(gè)題目遞延所得稅計(jì)算不太對(duì)
84784981
2022 09/06 20:31
你的意思，這道題不對(duì)是吧，
陳詩晗老師
2022 09/06 20:32
對(duì)的，因?yàn)槟氵@里的話，在這一年里面只有了75萬的管理費(fèi)用，稅法是不認(rèn)可的，公允價(jià)值變動(dòng)了200萬，你在今年并沒有做處理，所以說不用確認(rèn)。
84784981
2022 09/06 20:33
好滴，謝謝
陳詩晗老師
2022 09/06 20:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
84784981
2022 09/07 15:12
你好，我剛才看了書，這道題答案是對(duì)的，
陳詩晗老師
2022 09/07 15:14
你這個(gè)是官方的教材嗎？還是另外的資料？
84784981
2022 09/07 15:14
就是張敬富的講義
陳詩晗老師
2022 09/07 15:14
你稍等，我核實(shí)一下。
84784981
2022 09/07 15:14
他應(yīng)該不太可能錯(cuò)吧
陳詩晗老師
2022 09/07 15:15
稍等，我核實(shí)一下你這里的知識(shí)點(diǎn)。
84784981
2022 09/07 15:15
好的，那你看看
陳詩晗老師
2022 09/07 15:30
哦，不好意思，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)和相關(guān)老師核實(shí)了一下。你這里應(yīng)該是這樣子的，嗯，就是你未來行權(quán)的時(shí)候，他可以扣除一個(gè)公允價(jià)值。因?yàn)槟憬o那個(gè)員工的時(shí)候，相當(dāng)于最終承擔(dān)的費(fèi)用是公允價(jià)值的金額，完了之后和現(xiàn)在的一個(gè)價(jià)值的差額，它是形成暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅。
84784981
2022 09/07 15:31
那就是這道題，和張老師說的都是對(duì)的，對(duì)吧
陳詩晗老師
2022 09/07 15:32
是的是對(duì)的，這里是我之前回復(fù)錯(cuò)了，不好意思，剛剛核實(shí)了一下這個(gè)知識(shí)點(diǎn)。
84784981
2022 09/07 15:32
好的，沒事，
陳詩晗老師
2022 09/07 15:33
嗯嗯，祝你工作愉快
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