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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，如果之前一直是子公司人員的工資在母公司發(fā)放，現(xiàn)在調(diào)整在子公司發(fā)放工資，現(xiàn)將之前母公司替交的工資額從子公司支付給母公司，這個(gè)交易需要做合并抵銷分錄嗎？
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你好，對(duì)的是的，這個(gè)相當(dāng)于是借款。
2022 09/01 14:46
84785001 
2022 09/01 15:14
老師這個(gè)又不涉及利息，分錄該怎么做？麻煩老師幫忙列一下
郭老師 
2022 09/01 15:16
某公司之前借其他應(yīng)收款，子公司貸銀行存款，
然后子公司借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)付款，總公司。
84785001
2022 09/01 15:17
正常子公司補(bǔ)了個(gè)計(jì)提工資和支付工資的分錄，支付工資的分錄掛了個(gè)母公司的名，然后支付了
郭老師
2022 09/01 15:18
哦，對(duì)的是的，是這么做的。l
84785001
2022 09/01 15:18
那合并抵銷分錄該怎么做？
郭老師
2022 09/01 15:19
你好
借其他應(yīng)付款，貸其他應(yīng)收款。
84785001
2022 09/01 15:24
老師，母公司沒有掛應(yīng)收，收到子公司付的工資款直接記銀行存款該怎么做抵銷？
郭老師
2022 09/01 15:25
母公司怎么做的？你寫一下分錄。
郭老師
2022 09/01 15:25
他不可能直接貸銀行存款，他借方一定要有一個(gè)科目。
84785001
2022 09/01 15:30
今年的分錄：借：銀行存款；貸：其他業(yè)務(wù)成本\\部門工資
郭老師
2022 09/01 15:32
這個(gè)分錄不對(duì)，母公司他是支付的一方，他怎
借銀行
84785001
2022 09/01 15:32
調(diào)整去年的工資：借：銀存借：以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)同時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤(rùn)分配\\未分配利潤(rùn)
郭老師
2022 09/01 15:33
他之前是不是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款做了這個(gè)？
84785001
2022 09/01 15:33
相當(dāng)于母公司收到之前墊付的子公司的工資
郭老師
2022 09/01 15:35
那你這個(gè)不需要合并，你當(dāng)時(shí)做了成本，然后你子公司也做了成本，他兩個(gè)合并不了。
84785001
2022 09/01 15:35
之前就想讓孑公司的工資在母公司發(fā)，突然改變，所以孑公司又打工資款給母公司
郭老師
2022 09/01 15:36
你好，我上面給你寫了分錄
可是你又做的成本，成本的話，他和子公司沒有關(guān)系
合并不了
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