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問題已解決
老師，請問這題會(huì)計(jì)上怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好 借 營業(yè)收入120000 投資收益 2800 貸本年利潤 122800 借 本年利潤 114800 貸 營業(yè)成本 68000 稅金及附加 4000 管理費(fèi)用7500 銷售費(fèi)用 29800 財(cái)務(wù)費(fèi)用2700 營業(yè)外支出 2800
2022 08/31 18:00
84785030 
2022 08/31 19:16
老師，我想問的是增值稅和所得稅的會(huì)計(jì)處理
蘇小老師 
2022 08/31 19:22
該筆業(yè)務(wù) 增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 416 貸銀行存款 416 收到代銷清單 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 （3200-2600=600*0.25） 貸銀行存款 150
84785030
2022 08/31 19:28
企業(yè)未收到代銷清單又要確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)，老師您這個(gè)做法企業(yè)不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？增值稅只是針對增值部分繳稅吧？這3200萬全是增值？還去把錢交了？
蘇小老師
2022 08/31 19:30
這只是這筆交易的銷項(xiàng)稅呀 月度才要匯算清繳呀
84785030
2022 08/31 19:39
您這是繳納增值稅的會(huì)計(jì)處理，不是確認(rèn)增值稅的會(huì)計(jì)處理。增值稅是根據(jù)每月的銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅的差額繳納，您這個(gè)連銷項(xiàng)稅都沒有確認(rèn)，就直接去繳納增值稅了，企業(yè)會(huì)計(jì)不能這樣做吧？至少應(yīng)該先確認(rèn)銷項(xiàng)稅，然后看有沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，而不是這樣直接按銷售額*13%就去繳納增值稅吧
蘇小老師
2022 08/31 19:45
不好意思 寫錯(cuò)了 是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅
蘇小老師
2022 08/31 19:45
應(yīng)當(dāng)先確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅
蘇小老師
2022 08/31 19:47
不是 你的理解錯(cuò)了
蘇小老師
2022 08/31 19:50
該筆交易 我的分錄沒寫寫全 應(yīng)當(dāng)是 主營業(yè)務(wù)收入3200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅— 銷項(xiàng)稅 416 貸 銀行存款 3616
蘇小老師
2022 08/31 19:53
不好意思 分錄應(yīng)當(dāng)是 借 銀行存款 3616 貸 主營業(yè)收入 3200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 416
蘇小老師
2022 08/31 19:53
給您帶來不便 不好意思 答題打的有些蒙了
84785030
2022 08/31 20:00
我覺得應(yīng)該是:借應(yīng)收賬款416萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額416萬，這樣企業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣后，銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的差額就繳納增值稅，小于就留抵。收到代銷清單，再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本
蘇小老師
2022 08/31 20:10
你好 你的理解是正確的 很棒
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