00:10:00
問題已解決
老師，你好！我們單位購進(jìn)100元的貨物作為試用裝，贈送給客戶！我們按視同銷售來做賬 借：銷售費(fèi)用113元 貸：庫存商品 100 銷項(xiàng)稅：13 未開票收入(視同銷售收入)按同期商品的售價來確定，我按100來確認(rèn)可以嗎？? 問題2.所得稅方面，我在申報所得稅匯算清繳時，視同銷售收入寫100，成本寫100元，這樣對嗎可以嗎？？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.可以的
2.嗯，這個可以
2022 08/31 16:53
84785025 
2022 08/31 17:05
還有個問題，我單位自己生產(chǎn)成本80元的產(chǎn)品，贈送給客戶當(dāng)試用裝！市場價100元！ 這個會計分局怎么做呢？ 問題2：所得稅年報時，視同銷售收入100元，視同銷售成本80元，還需要填A(yù)105000納稅調(diào)整表，第30行"其他" 稅會差異20嗎？？
樸老師 
2022 08/31 17:08
借銷售費(fèi)用
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
樸老師
2022 08/31 17:09
這個按照收入調(diào)增就可以了
84785025
2022 08/31 17:21
老師，我看網(wǎng)上老師有的說，我列舉第二種情況，報年報時，是不會增加企業(yè)的實(shí)際利潤的？ 納稅調(diào)整表填寫"其他" 稅會差異20元，這樣就不會增加實(shí)際利潤
84785025
2022 08/31 17:32
老師，您看下這個截圖
樸老師
2022 08/31 17:34
對的
這個按照20來調(diào)整就可以
樸老師
2022 08/31 17:34
同學(xué)你好
因?yàn)橐曂N售銷售費(fèi)用沒有發(fā)票
所以一百需要調(diào)增
84785025
2022 08/31 17:36
老師，沒明白一百需要調(diào)增是什么意思？在年報里100元已經(jīng)調(diào)增了，按視同銷售收入啊
樸老師
2022 08/31 17:40
你這個視同銷售的一百銷售費(fèi)用有銷售費(fèi)用發(fā)票嗎
84785025
2022 08/31 17:43
沒有給對方開發(fā)票，直接贈送試用裝，按未開票收入來報增值稅
樸老師
2022 08/31 17:46
你做分錄的時候借方是不是銷售費(fèi)用
你這個銷售費(fèi)用沒有發(fā)票吧
只要是費(fèi)用就要有發(fā)票
84785025
2022 08/31 17:47
截圖中的20元是稅會差異！稅務(wù)處理：借：銷售費(fèi)用113 貸：主營業(yè)務(wù)收入：100元 貸：銷項(xiàng)稅13元！
會計處理為：借銷售費(fèi)用93
貸：庫存商品 80
貸：銷項(xiàng)稅13
稅務(wù)處理是113元，會計處理是93元，倆者有差異20元
84785025
2022 08/31 17:48
是的，沒有發(fā)票！但有沒有發(fā)票有什么影響嗎
樸老師
2022 08/31 17:48
銷售費(fèi)用113調(diào)增
差異20是利潤了
84785025
2022 08/31 17:54
那意思視同銷售報年報是這種情況會實(shí)際增加利潤20了？
84785025
2022 08/31 18:08
不明白為啥銷售費(fèi)用113要調(diào)增？視同銷售收入調(diào)增100同時視同銷售成本調(diào)減80元，一個調(diào)增100一個調(diào)減80！剩余差額利潤20了
樸老師
2022 08/31 18:45
你視同銷售的分錄借方科目是什么
84785025
2022 08/31 21:21
老師你好！會計處理這樣，
借：銷售費(fèi)用 93
貸：庫存商品 80
貸：銷項(xiàng)稅 13
樸老師
2022 09/01 06:14
你銷售費(fèi)用沒有發(fā)票哦
84785025
2022 09/01 07:09
只有做到費(fèi)用里，沒有發(fā)票就要調(diào)增嗎？那我放到營業(yè)外支出呢
樸老師
2022 09/01 07:30
對的
沒有發(fā)票就要調(diào)增的
營業(yè)外也要調(diào)增的
84785025
2022 09/01 10:37
老師，我覺得您說的不對，沒有發(fā)票就要調(diào)增？視同銷售了，收入視同銷售了，成本也需要視同銷售扣除啊，不能只調(diào)增收入，不調(diào)減成本！按您的說法，我調(diào)增收入113元，利潤再調(diào)增20元！那誰還視同銷售呢，直接賣給對方開發(fā)票得了，比視同銷售交稅更少
樸老師
2022 09/01 10:42
同學(xué)你好
銷售費(fèi)用沒有發(fā)票是需要調(diào)增的
你的成本有發(fā)票不用調(diào)增
閱讀 473
描述你的問題，直接向老師提問
454
意見反饋
