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應(yīng)交增值稅 這里 出口內(nèi)銷 進項銷項都有余額 是啥意思？還有沒有抵扣完 或者沒有結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，應(yīng)交增值稅期末時應(yīng)當進行結(jié)轉(zhuǎn)，將實際發(fā)生的各種銷項稅、進項稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等全部結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”科目。
結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)交增值稅科目余額應(yīng)該為0。
未交增值稅為貸方余額的，應(yīng)當在次月申報期內(nèi)進行申報并繳納稅款，包括各種附加稅費。
未交增值稅為借方余額的，表示為有多交的增值稅或者是留抵稅額。
2022 08/31 17:02
84785012 
2022 08/31 17:06
你看下我發(fā)的這個表 它是零嗎？我看不懂
84785012
2022 08/31 17:08
應(yīng)交增值稅 是零 但是進項和銷項期末不是零?
宮靈楓 
2022 08/31 17:12
期末余額不是0，應(yīng)該在期末按應(yīng)交增值稅下的各個明細科目進行結(jié)轉(zhuǎn)
84785012
2022 08/31 17:13
老師您能幫我仔細看一下那個表 對不對嗎？我們原來會計走的時候就告訴我都不用管了?
84785012
2022 08/31 17:14
但是我剛才看 它都有余額啊 刨出去本月發(fā)生額也有余額啊
宮靈楓
2022 08/31 17:15
從上表可以看到應(yīng)交增值稅期末余額為借方27674.78。
各個明細科目末級為第四級科目，應(yīng)當從這里結(jié)轉(zhuǎn)。
宮靈楓
2022 08/31 17:21
同學(xué)你好，不要著急，根據(jù)這個表分析，之前沒有進行結(jié)轉(zhuǎn)，你可以分成兩步做。第一是按上一期的期末數(shù)將以前的余額進行結(jié)轉(zhuǎn)，第二，是本月數(shù)，進行結(jié)轉(zhuǎn)。最后在下個月申報時，核對一下賬面的余額與申報表是否一致。包括當年的發(fā)生額。
宮靈楓
2022 08/31 17:27
簡單的方法：
借：未交增值稅
貸：各個借方余額(主要為進項稅)
借：各個貸方余額(主要為銷項稅)
貸：未交增值稅
借：未交增值稅(上表中的余額) 27674.78
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