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實(shí)務(wù)
問題已解決
一、結(jié)轉(zhuǎn)損益：1、計(jì)算本月利潤(rùn)總額：（收入/費(fèi)用分別轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入318000其他業(yè)務(wù)收入60000營(yíng)業(yè)外收入75000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本245000其他業(yè)務(wù)成本42000銷售費(fèi)用6700管理費(fèi)用21800財(cái)務(wù)費(fèi)用3000稅金及附加1820營(yíng)業(yè)外支出120002、按利潤(rùn)總額的25%計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。1）計(jì)提：2）結(jié)轉(zhuǎn)：3）交所得稅：凈利潤(rùn)=
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您好
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借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入318000
借：其他業(yè)務(wù)收入60000
借：營(yíng)業(yè)外收入 75000
貸：本年利潤(rùn) 318000+60000+75000=453000
借：本年利潤(rùn)? 245000+42000+6700+21800+3000+1820+12000=332320
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本245000
貸：其他業(yè)務(wù)成本42000
貸：銷售費(fèi)用 6700
貸：管理費(fèi)用 21800
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3000
貸：稅金及附加 1820
貸：營(yíng)業(yè)外支出12000
計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用 (453000-332320)*0.25=30170
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 30170
結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤(rùn) 30170
貸：所得稅費(fèi)用 30170
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 30170
貸：銀行存款 30170
凈利潤(rùn)=453000-332320-30170=90510
2022 08/31 09:49
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