問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)月開(kāi)票200萬(wàn)，要繳納的增值稅是16萬(wàn)，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)抵扣13萬(wàn)，這個(gè)我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅該怎么做分錄？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/29 11:57
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 次月繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2022 08/29 11:57
84784951
2022 08/29 12:00
有11萬(wàn)是留底稅額，已經(jīng)認(rèn)證，還有2萬(wàn)我是這個(gè)月認(rèn)證，還是下月認(rèn)證？2萬(wàn)未認(rèn)證的專票放在待抵扣科目里？
鄒老師
2022 08/29 12:01
你好，既然有留底，怎么需要繳納增值稅呢？
84784951
2022 08/29 12:02
留底的稅額不夠繳納本次開(kāi)票的增值稅，本次開(kāi)票要繳納的增值稅是16萬(wàn)，留底只有11萬(wàn)。
鄒老師
2022 08/29 12:53
你好 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16萬(wàn)， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）16萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5萬(wàn)， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?5萬(wàn) 次月繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?5萬(wàn) 貸：銀行存款?5萬(wàn)
84784951
2022 08/29 13:10
留底有11萬(wàn)，但是還有好多專票沒(méi)有認(rèn)證抵扣，我想再認(rèn)證一部分，交個(gè)3萬(wàn)多點(diǎn)的增值稅。這樣怎么做分錄？
鄒老師
2022 08/29 13:11
你好，之前有留底稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄就是這樣啊? 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅3萬(wàn) 次月繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?3萬(wàn) 貸：銀行存款?3萬(wàn)
84784951
2022 08/29 13:19
原先未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票放在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里，那我要認(rèn)證的話，要不要把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅額中？
鄒老師
2022 08/29 13:20
你好，需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784951
2022 08/29 13:33
老師，請(qǐng)問(wèn)我是這個(gè)月認(rèn)證呢還是申報(bào)月認(rèn)證？待抵扣的轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)是一張張發(fā)票做呢還是合并總金額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額？
鄒老師
2022 08/29 13:34
你好，上面的分錄是?待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額? 這個(gè)月認(rèn)證了，轉(zhuǎn)到??進(jìn)項(xiàng)稅額? ?核算。 是合并一起處理?
84784951
2022 08/29 13:36
老師，公司裝修買的苗木，我可以抵扣這期的增值稅嗎？
鄒老師
2022 08/29 13:36
你好，公司裝修買的苗木，如果是一般納稅人，可以按9%計(jì)算抵扣?
84784951
2022 08/29 13:39
我們是一般納稅人，那就是按9200*0.09計(jì)算抵扣增值稅，是吧？
鄒老師
2022 08/29 13:39
你好，是的，是這樣的
84784951
2022 08/29 13:41
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 08/29 13:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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