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問題已解決
老師，請問一老板有在公司里掛社保，但是沒有發(fā)工資，做賬時需要怎么計提社保和工資？實際沒有發(fā)放工資個稅也做的零申報
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 08/29 11:46
84785027 
2022 08/29 12:18
好的謝謝，老師，5月剛建的賬套，5月份工資計提多了，沒有扣除個人社保部分，同時6月份才發(fā)放5月工資，我當時也做了5月發(fā)放的分錄，請問現(xiàn)在怎么處理??？
樸老師 
2022 08/29 12:35
同學你好
這個多計提的沖減就可以了
84785027
2022 08/29 12:47
沖減就是做相同的負數(shù)分錄，對嗎
樸老師
2022 08/29 12:55
同學你好
對的
這個沖減就可以
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