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實(shí)務(wù)
問題已解決
某商品含稅銷售額11元，增值稅稅率13%，換算成不含稅銷售額11/13%=9.73元，增值稅9.73*13%=1.26元，價(jià)稅合計(jì)9.73+1.26=10.99元，收款是按照11元收的，請(qǐng)問做賬怎么做？
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你好，同學(xué)。
借，銀行存款11
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.73
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅1.27
2022 08/27 23:17
84784967 
2022 08/27 23:25
借，銀行存款11
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.74
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅1.26
這樣可以嗎？差額計(jì)入收入
陳詩晗老師 
2022 08/27 23:27
就算這樣子做賬了，要不然你這個(gè)帳做不平的。
84784967
2022 08/27 23:39
哪里不平了
84784967
2022 08/27 23:48
借貸都是11，只不過是差額計(jì)入收入了
陳詩晗老師
2022 08/28 09:51
按你計(jì)算的，你那個(gè)肯定就會(huì)相差一分錢，那就平不了啊。
84784967
2022 08/28 11:22
不差啊，一分錢計(jì)入收入了
陳詩晗老師
2022 08/28 11:24
那就行了呀，那就沒問題了。
84784967
2022 08/28 12:14
一分錢計(jì)入收入和計(jì)入稅費(fèi)都可以嗎
陳詩晗老師
2022 08/28 12:19
都可以
如果申報(bào)表的稅和你這里有差異，調(diào)整營(yíng)業(yè)外收入等
84784967
2022 08/28 13:06
數(shù)量是10，含稅銷售額110元，增值稅稅率13%，換算成不含稅銷售額110/13%=97.35元，增值稅97.35*13%=12.66元，價(jià)稅合計(jì)97.35+12.66=110.01元，收款是按照110元收的，票上多了一分錢怎么做賬？
陳詩晗老師
2022 08/28 13:12
那你就把收入少記一分錢就行了。
84784967
2022 08/28 15:26
申報(bào)表的稅不一樣調(diào)整收入嗎
陳詩晗老師
2022 08/28 16:44
是的，如果說你賬上的應(yīng)交稅費(fèi)和申報(bào)表的不一致，你就調(diào)整營(yíng)業(yè)外收入處理。
84784967
2022 08/28 16:48
怎么調(diào)整
陳詩晗老師
2022 08/28 16:49
就是你看一下你賬上的余額，和你申報(bào)表的差額是多少，你就世界應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅貸，營(yíng)業(yè)外收入或相反的賬戶。
84784967
2022 08/28 19:33
不是調(diào)整申報(bào)表的收入嗎，因?yàn)橘~上反映的增值稅就是發(fā)票上的增值稅總額，不是按照這個(gè)來交嗎
陳詩晗老師
2022 08/28 22:20
不是的，因?yàn)檫@個(gè)價(jià)稅分里經(jīng)常會(huì)有差異，差異的話，直接把你的應(yīng)交稅費(fèi)在帳上調(diào)為營(yíng)業(yè)外收入。
84784967
2022 08/28 22:37
實(shí)際交的稅費(fèi)多就調(diào)為營(yíng)業(yè)外支出嗎
陳詩晗老師
2022 08/28 22:40
是的，就是這個(gè)意思。因?yàn)檫@個(gè)差異的話，他是因?yàn)閾Q算所導(dǎo)致的，所以這個(gè)就用這個(gè)來調(diào)整在實(shí)務(wù)工作當(dāng)中。
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