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問(wèn)題已解決
分配股息應(yīng)扣繳境外股東預(yù)提所得稅等于25萬(wàn)，1000元不是稅后嗎
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題目說(shuō)的是稅后利潤(rùn)分配1000，而不是說(shuō)實(shí)際到手的1000，所以說(shuō)這個(gè)是稅前的。
2022 08/23 15:42
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就2018年稅后利潤(rùn)向全體股東分配股息1000萬(wàn)元，另向境外股東支付特許權(quán)使用費(fèi)53萬(wàn)元。算下所得稅
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向另外股東分配股息，不是已經(jīng)交過(guò)所得稅后利潤(rùn)嗎，為啥預(yù)提的時(shí)候還需要乘以25%再預(yù)提？
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股息1000萬(wàn)是稅后的，為什么還要預(yù)提所得稅？而且，即便預(yù)提是不是用1000乘以10%，為什么還要乘25%？
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2019年稅后利潤(rùn)向全體股東分配股息1000萬(wàn)元。另向境外股東支付不含稅特許權(quán)使用費(fèi)50萬(wàn)元 計(jì)算業(yè)務(wù)（6）應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅稅額。為什么股息預(yù)扣時(shí)要1000乘以25%再乘以10%
該企業(yè)是外資持股25％的重型機(jī)械生產(chǎn)企業(yè) 不懂為什么稅率是10％，難道是非居民企業(yè)嗎？
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就2017年稅后利潤(rùn)向全體股東分配股息1000萬(wàn)元，另向境外股東支付特許權(quán)使用費(fèi)53萬(wàn)元。參考答案 特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)扣繳的增值稅稅額＝53/（1＋6％）×6％＝3（萬(wàn)元）； 特許權(quán)使用費(fèi)和股息應(yīng)扣繳的預(yù)提所得稅稅額＝53/（1＋6％）×10％＋1000×25％×10％＝30（萬(wàn)元）。
不明白：1000*25%*10%
還有股息是被投資方代扣代繳投資方的所得嗎？
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查看更多- ●漓江公司對(duì)期末結(jié)存存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。2017至2021年，有關(guān)甲產(chǎn)品期末計(jì)量的資料及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理如下: (1) 2017年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為200萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是160萬(wàn),“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期初無(wú)余額。 (2) 2018年度，在轉(zhuǎn)出甲產(chǎn)品時(shí)，相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)存貨結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備20萬(wàn)元。2018年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為350萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是260萬(wàn)。 14小時(shí)前
- 是這樣老師，2020年11月底的時(shí)候，公司買(mǎi)了一臺(tái)汽車(chē)。當(dāng)時(shí)就是稅法上有規(guī)定，說(shuō)可以一次性進(jìn)入成本費(fèi)用，沖減當(dāng)期的所得稅。當(dāng)時(shí)我的會(huì)計(jì)，就給他處理了，就是直接進(jìn)入這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，把固定資產(chǎn)也沖掉了。這樣做肯定是不對(duì)的。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題了，因?yàn)橐蚕肴プ鲆粋€(gè)納稅調(diào)整。另外呢，在當(dāng)年年報(bào)我看當(dāng)時(shí)也交的有稅，這東西怎么來(lái)做納稅調(diào)整，把它調(diào)對(duì)。另外就是進(jìn)行納稅調(diào)整以后，對(duì)當(dāng)年那個(gè)稅收有沒(méi)有影響，或者是還要怎么？當(dāng)時(shí)是說(shuō)，說(shuō)購(gòu)入的固定資產(chǎn)不超過(guò)500萬(wàn)的，就是不含房屋和建筑物，就是這類(lèi)的固定資產(chǎn)可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用，也不需要分年度計(jì)提折舊，就是分期分年度計(jì)提折舊，所以當(dāng)時(shí)我就把這個(gè)政策理解有誤 17小時(shí)前
- 老師，增值稅報(bào)表里面有一個(gè)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，這個(gè)里面的數(shù)據(jù)是自動(dòng)生成的嗎 昨天
- 在賣(mài)出使用過(guò)的轎車(chē)時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 16天前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類(lèi)型和職位級(jí)別等因素的影響。 16天前
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