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問題已解決
老師，這個題里面還有產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債呢，做分錄的時候為什么有的時候考慮有的時候不考慮呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，權(quán)益工具變動對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，這些雖然產(chǎn)生了遞延，但是不影響所得稅費用，因此在計算所得稅費用時不能考慮權(quán)益變動部分產(chǎn)生的遞延。
2022 08/22 17:28
84785014 
2022 08/22 17:30
不只是這一個，還有預(yù)計負(fù)債和固定資產(chǎn)減值影響的遞延呢
貝爾老師 
2022 08/22 17:36
同學(xué)你好，我只是舉個例子。預(yù)計負(fù)債和減值的影響都是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢，這些損失稅法暫時不認(rèn)，你需要先交稅，后期如果確實發(fā)生了損失，則可以抵當(dāng)期。
84785014
2022 08/22 18:01
對，我的意思是說，有的題里面的分錄所得稅費用的數(shù)是倒擠的，比如有遞延資產(chǎn)吧，就借遞延所得稅資產(chǎn)，沖減一部分所得稅費用，為什么這個不是
84785014
2022 08/22 18:03
比如這個
貝爾老師
2022 08/22 18:41
同學(xué)你好，我理解的是做這類題目，你直接把需要反映到所得稅費用里面的金額剔出來計算就行了，建議不要倒擠。
84785014
2022 08/22 20:13
跑題了，我就問為啥有時候分錄考慮遞延，有時候不考慮
貝爾老師
2022 08/23 14:57
麻煩復(fù)制一下全部的題目行嗎，按照你的描述有些可能是永久性差異，比如招待費，超標(biāo)部分不產(chǎn)生遞延
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