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問題已解決
這道題是問2015年初未分配利潤影響，也就是問2014年，題目中說稅法允許調(diào)減2015年應(yīng)交所得稅 那是說2014年不可以影響所得稅 2015年可以影響所得稅費(fèi)用吧，那不是形成遞延所得稅資產(chǎn)嗎？所以第二個(gè)分錄是不是錯(cuò)了？
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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，因?yàn)檫@道題的場景如果是2015所得稅匯算清繳前，那么所得稅是還沒有繳納的，所以可以用應(yīng)交稅費(fèi)科目，如果是匯算清繳后，那么就用遞延所得稅資產(chǎn)，不過不管用什么科目，并不影響這道題的結(jié)果。
2022 08/20 18:02
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