問(wèn)題已解決

老師，我們?nèi)ツ晔盏搅朔ㄔ号袥Q的賠償款，今年又收到了一筆，這個(gè)賠償款是別人的車把我們機(jī)器撞壞了，現(xiàn)在收到這個(gè)款我要怎么做賬呢？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/16 14:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是原價(jià)賠償?shù)膯幔?/div>
2022 08/16 14:44
84784988
2022 08/16 14:47
我們機(jī)器二十萬(wàn)的，他就只賠償了6/7萬(wàn)，現(xiàn)在機(jī)器是還放在那沒(méi)有動(dòng)，收到款我之前就掛賬了，后來(lái)覺(jué)得一直掛賬不好就用庫(kù)存現(xiàn)金給他沖了，現(xiàn)在是又回款一筆，我想給他捋順一下
郭老師
2022 08/16 14:48
那這個(gè)機(jī)器需要維修嗎？如果是的話，有維修支出的，借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，到時(shí)候支付的時(shí)候做相反的分錄就可以。
84784988
2022 08/16 14:54
但是我們這個(gè)機(jī)器已經(jīng)撞壞了，不能用了，之前做的固定資產(chǎn)，這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
郭老師
2022 08/16 14:56
你好，也就是這個(gè)固定資產(chǎn)你們以后也不準(zhǔn)備維修了，就報(bào)廢了，是這個(gè)意思吧？
84784988
2022 08/16 14:59
是的，估計(jì)就是一些有用的帶回來(lái)，沒(méi)用的就不要了，還有在地面修建的一些東西都不能要了，這個(gè)成本還挺大的，估計(jì)有個(gè)十幾萬(wàn)的成本
郭老師
2022 08/16 15:00
你好，你們可以把這個(gè)機(jī)器給他的 收到的錢，借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
84784988
2022 08/17 11:19
我們主營(yíng)就是銷售這個(gè)設(shè)備的，一部分做了固定資產(chǎn)，一部分做的庫(kù)存商品，這個(gè)固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還要放到營(yíng)業(yè)外收支嗎？還是放到其他業(yè)務(wù)成本還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
郭老師
2022 08/17 11:19
你好，放到營(yíng)業(yè)外收支里面的。
84784988
2022 08/17 11:21
這個(gè)是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就是必須放在營(yíng)業(yè)外收支嗎？
郭老師
2022 08/17 11:22
固定資產(chǎn)清理，如果是企業(yè)可以準(zhǔn)則做賬，她選擇的是資產(chǎn)處置損益，如果是小企業(yè)可以準(zhǔn)則做賬，沒(méi)有這個(gè)科目放到營(yíng)業(yè)外收支里面固定的，不應(yīng)該做到成本里面。
84784988
2022 08/17 11:45
好的，老師我再問(wèn)一下，如果固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面了是不是還要交增值稅？交稅的話按多少的稅點(diǎn)交呢？我們的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該可以抵扣這個(gè)銷項(xiàng)吧？
郭老師
2022 08/17 11:47
他不需要繳納增值稅的只需要交所得稅就可以到
84784988
2022 08/17 12:29
如果公司處于虧損狀態(tài)的話是不是就不用交了？
郭老師
2022 08/17 12:34
你好，對(duì)的，是的，不需要交所得稅。
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