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老師,請問這題追隨調(diào)整的遞延所得稅負(fù)債提取時對應(yīng)的科目是什么?是所得稅費(fèi)用嗎?或者是留存收益嗎?

84784973| 提問時間:2022 08/12 17:11
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好!這里遞延所得稅負(fù)債的意思是: 處理稅務(wù)與會計差異的,屬于暫時性差異 1.現(xiàn)在交納記入:應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅 2.以后交納記入:遞延所得稅負(fù)債(這個業(yè)務(wù)具體交納時間是,投資性房地產(chǎn)銷售或處置時交納企業(yè)所得稅,所以記入遞延所得稅負(fù)債)
2022 08/12 17:15
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