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問(wèn)題已解決
老師，我這樣結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)不對(duì)，還有，不交增值稅了是不是城建稅，教育費(fèi)等附加稅也就不交了
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您好！應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目哦。
2022 08/09 15:58
84785014 
2022 08/09 16:00
是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，然后再借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸留抵嗎
84785014
2022 08/09 16:01
必須要從未交增值稅里過(guò)一下嗎
84785014
2022 08/09 16:01
是不是進(jìn)大于銷的時(shí)候不用交附加稅了，還要交嗎
韋老師 
2022 08/09 16:03
是的，要通過(guò)未交增值稅科目過(guò)渡一下
韋老師
2022 08/09 16:03
不用交增值稅的話就不用交附加稅的
84785014
2022 08/09 16:14
這樣是不是對(duì)了
韋老師
2022 08/09 16:18
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
韋老師
2022 08/09 16:18
以上是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785014
2022 08/09 16:41
我現(xiàn)在的錯(cuò)哪了，我是把第一步第二步和到一起了
韋老師
2022 08/09 16:42
是的，你是把第一步和第二步混合在一起了
84785014
2022 08/09 17:45
其他的對(duì)著嗎
韋老師
2022 08/09 18:01
你按照我的分錄做就可以了哈
84785014
2022 08/09 19:15
老師，你的分錄適用于銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的吧，我的是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不需要交稅
韋老師
2022 08/09 19:16
不交稅可以不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊
韋老師
2022 08/09 19:17
你抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有呢
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