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老師，這題450確認(rèn)收入了不是做了應(yīng)交稅費(fèi)嗎更正時(shí)不是要沖應(yīng)交稅費(fèi)嗎

84784955| 提問時(shí)間：2022 08/05 14:48
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，題目確實(shí)收入450.但其中72應(yīng)確實(shí)合同負(fù)債，因此需要沖會(huì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入收入72，增加合同負(fù)債72.同時(shí)產(chǎn)品合同負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)為0.因此需要確實(shí)遞延所得稅資產(chǎn)72*0.25=18
2022 08/05 15:01
小默老師
2022 08/05 15:02
由于不影響應(yīng)納稅所得額，所以不用調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)
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