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甲公司于2×20年12月購入一臺管理用設備，并于當月投入使用。該設備的入賬價值為60萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計提折舊，且預計使用年限及凈殘值均與會計相同。至2×21年12月31日，該設備未計提減值準備。甲公司2×21年適用的所得稅稅率為25%，從2×22年開始適用的所得稅稅率為15%。不考慮其他因素的影響，甲公司2×21年12月31日對該設備確認的遞延所得稅負債余額為（ ?。┤f元。 A． 12 B． 3 C． 2 D． 1.8 老師好，這個稅率為什么用15%
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你好，這是題目假設的稅率
2022 08/05 10:50
84784975 
2022 08/05 16:47
甲公司2×21年適用的所得稅稅率為25%，從2×22年開始適用的所得稅稅率為15%。
彩虹熊老師 
2022 08/05 16:49
這個不用太在意，只是題目的一個假設條件，考察審題仔不仔細
84784975
2022 08/05 17:40
老師做下這個題目
84784975
2022 08/05 17:41
我感覺老師都不知道我什，
彩虹熊老師
2022 08/05 19:09
2021年賬面價值=60-60/5=48
2021年計稅價值=60-60×2/5=36
產生的遞延所得稅負債=（48-36）×15%=1.8
84784975
2022 08/05 23:14
老師，為啥這里X15%，而不是25
84784975
2022 08/05 23:15
題目問的21年
彩虹熊老師
2022 08/06 03:12
不好意思看錯了，是要×25%=3
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