免費(fèi)問答

您好，一般計(jì)稅法下：（2220000-500000）/（1+9%）*2%=31559.63，在工程項(xiàng)目所在地廣州預(yù)繳31559.63元增值稅，2220000/（1+9%）*9%-49500-80000-31559.63=22243.12，在公司所在地深圳繳納22243.12元增值稅。會計(jì)分錄：1、借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅31559.63，貸：銀行存款31559.63，2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額183302.75，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額129500，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅53802.75，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅53802.75，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅31559.63，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅22243.12。簡易計(jì)稅方法下：（2220000-500000）/（1+3%）*3%=50097.09元在廣州繳納