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老師您的意思是就按照25萬，去年分了10萬，今年在分15萬就可以了嗎？

股東們說現(xiàn)金余額應(yīng)該跟利潤余額丫的數(shù)字對起來，我這收回應(yīng)收帳款后現(xiàn)金余額是28萬呢

老師太晚了，您明天回家我吧，謝謝

同學(xué)你好，我上面說了股東分配是按照利潤進(jìn)行分配，是根據(jù)財務(wù)報表上來的利潤，跟現(xiàn)金余額沒有關(guān)系。去年的利潤是25萬，那么請問你今年的利潤是多少？不知道你個理解，你賬面的應(yīng)收賬款是26萬，這26萬你當(dāng)時肯定確認(rèn)收入了，在利潤表的收入里面，同樣你的應(yīng)付賬款5萬，也是在利潤表的主營業(yè)務(wù)成本里面，你今年的利潤是多少？

老師好，截止現(xiàn)在利潤共是25萬，去年分了個10萬，應(yīng)付賬款的5萬有酒水款2萬還有6月份的工資3萬，因?yàn)槲覀兊晔敲吭?5號發(fā)上個月的工資，也就是說做6月份的利潤的時候工資實(shí)際是5月份的，老師我這么說講您能明白嗎？

我懂你的意思，我就是跟你說你的利潤并不代表你的現(xiàn)金，比如說你的利潤表顯示利潤10萬塊錢，那你現(xiàn)金就一定要有10萬塊錢嗎？這種邏輯是不對的，你去年的利潤表的利潤總額是25萬的話，去年分了10萬之后，那你的未分配利潤應(yīng)該是15萬。其次，你今年的利潤是多少？25萬塊錢是去年的營業(yè)收入產(chǎn)生的利潤，那你今年沒有任何收入嗎？你沒有任何收入的話，你說你發(fā)工資了，那你今年是有成本的呀，你有成本的話，你今年的利潤就是虧損，虧損的話就沖前15萬塊去年的利潤，那你今年要分的利潤可能就沒有15萬了。

老師，我們一共營業(yè)了兩年，截止現(xiàn)在兩年的利潤共是25萬，股東們說我現(xiàn)在現(xiàn)金余額應(yīng)該跟未分配利潤對起來，我感覺不太對，因?yàn)槲覀兊默F(xiàn)金來源于營業(yè)收入，收回掛賬，還有預(yù)收賬款

老師，我的意思是，現(xiàn)在股東們分的話就是分15萬的利潤，還有現(xiàn)金余額兩萬，再減去應(yīng)付賬款五萬，對嗎？

收到預(yù)收賬款的時候，只是從現(xiàn)金表里體現(xiàn)出來了，只有到客人來實(shí)際消費(fèi)的時候，才按實(shí)際消費(fèi)的金額做了營業(yè)收入

股東根本就不懂啊，你的利潤總額怎么可能跟現(xiàn)金一致呢？要分的話，只能按照這15萬元進(jìn)行分配。因?yàn)槟愕耐鶃砬房?，欠別人的5萬塊錢，你已經(jīng)計入主營業(yè)務(wù)成本了，你不能再從15萬里面減。如果目前的15萬塊錢，你后續(xù)沒有任何要剪除在當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用的話，就是按照15萬元進(jìn)行分配，資金歸資金，利潤歸利潤，你要拿你收回來的錢把這10萬塊錢利潤分配掉，剩余的錢把應(yīng)付帳款償付掉。這個真的是要結(jié)合報表來的，你不能單獨(dú)就看兩個指標(biāo)，應(yīng)收跟應(yīng)付，你還有其他的科目，比如說你還有欠款往來，其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款，你最后收回來多余的錢，你是要償付其他會計科目的。

是的老師，股東們真的是傻叉，那老師，您的意思是說應(yīng)付賬款只能從收回來的賬款中扣除是嗎？

老師，我感覺不太對，因?yàn)榈昀镒隽路輬蟊淼臅r候，實(shí)際發(fā)放的是五月份的工資，六月份的工資沒有做，掛腸的是應(yīng)付賬款

同學(xué)你好，你不如直接把兩個兩年的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表發(fā)過來，我一眼我就可以告訴你，你到底按多少進(jìn)行分配。