問(wèn)題已解決

免抵退企業(yè)，外銷200萬(wàn)，內(nèi)銷150萬(wàn)，稅負(fù)大概我們是2.5，退稅率是13，我的話按照稅負(fù)公式算出來(lái)，生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=（內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額）÷（免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額）×100%，這個(gè)公式算出來(lái)我進(jìn)項(xiàng)大概是17.25萬(wàn)元，我上個(gè)月留底是5萬(wàn)左右，我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)是12.25萬(wàn)元左右，老師我的計(jì)算有沒(méi)有問(wèn)題，我就是每個(gè)月上次的退稅還沒(méi)下來(lái)和留底混在一起，有沒(méi)有好的辦法算進(jìn)項(xiàng)稅額，謝謝老師

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/28 17:46
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ranran老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好：根據(jù)免抵退的規(guī)定： 退稅率=稅率：“免、抵、退”計(jì)算“3步法” 步驟公式第一步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅－上期留抵第二步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率第三步：退稅如果計(jì)稅>0要交稅；限額全部用于抵如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對(duì)值較小者；按計(jì)稅退：二者之差是免抵按限額退：無(wú)免抵 根據(jù)上述的計(jì)算方法，建議您修改“生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率”公式中的分子，修改為（內(nèi)銷銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)稅額），本次回答僅供參考，您需要根據(jù)單位的實(shí)際情況按上述圖表中的計(jì)算步驟正確計(jì)算應(yīng)納稅額。 希望本次回答能夠幫到您。
2022 07/29 17:20
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