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你好，請問一個題目 購買辦公樓一棟，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額1000萬元，稅額90萬元，該辦公樓的1/4用于集體福利，其余為企業(yè)管理部門使用，則當期允許抵扣的進項稅額應該是多少
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您好
當期允許抵扣的進項稅額90*(1-0.25)=67.5
2022 07/20 17:04
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位于縣城的某文化創(chuàng)意企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年8月經(jīng)營業(yè)務如下：
（1）向境內(nèi)客戶提供廣告服務，不含增值稅總價款為200萬元，采取分期收款結算方式。按照書面合同約定，當月客戶應支付60%的價款，款項未收到，未開具發(fā)票。
（2）為境內(nèi)客戶提供創(chuàng)意策劃服務，采取直接收款結算方式，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款為3000萬元，由于對方資金緊張，當月收到價款的50%。
（3）購買辦公樓一棟，訂立的產(chǎn)權轉(zhuǎn)移書據(jù)所載金額1000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明金額1000萬元，稅額90萬元，該辦公樓的1/4用于集體福利，其余為企業(yè)管理部門使用。購買計算機一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元，稅額13萬元，其中的20%獎勵給員工，剩余的用于企業(yè)經(jīng)營使用。
剩下的題目在圖中，求解答
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購買辦公樓1000萬，增值稅90萬，（專票），辦公樓的其中四分之一用于集體福利，其他用于企業(yè)使用。問題：為什么90萬進項可以全部抵扣呢？ 用于集體福利部分不是不能抵扣嘛？
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2020年5月,某公司(增值稅一般納稅人)購入不動產(chǎn)用于辦公,取得增值稅專用發(fā)票上注明金額2000萬元、稅額100萬元,進項稅額已按規(guī)定申報抵扣。2021年1月,該辦公樓改用于職工宿舍,當期凈值1800萬元,該辦公樓應轉(zhuǎn)出進項稅額( )萬元。
A85.71
B90.00
C100.00
D198.00
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2.某公司為增值稅一般納稅人，2021年10月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
(1)外購板材用于生產(chǎn)家具，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元。板材的運費由買家承擔，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額2萬元，稅率9%。
(2)外購建筑涂料用于裝飾辦公樓，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額8萬
(3)銷售家具一批，取得含稅收入90萬元。
請問該公司10月份應納增值稅稅額是多少萬元？
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企業(yè)自建廠房辦公樓的進項稅額可以抵扣嗎
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查看更多- 胡老師，剛剛看到一看個人把房屋租給公司的專票，在稅務局代開的，含稅金額是3900元，一個季度的租金，交了增值稅55.71元，城建稅1.95元，這我會算，交了個稅76.89元，不會算個稅，幫我看一下怎么算的？謝謝您！ 昨天
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