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問(wèn)題已解決
老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購(gòu)材料有這個(gè)問(wèn)題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫(kù)，但是我們和供應(yīng)商對(duì)賬都是8月份，對(duì)賬完成才會(huì)開(kāi)票。有老師告訴我7月份材料入庫(kù)，即使沒(méi)有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會(huì)跟倉(cāng)庫(kù)入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個(gè)疑問(wèn)，就拿現(xiàn)在7月份來(lái)說(shuō)，7月份我按照倉(cāng)庫(kù)收貨來(lái)暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付，然后我又要再按照8月份入庫(kù)的材料暫估，那么站在8月份的角度來(lái)說(shuō)，豈不是兩份材料入賬了？當(dāng)月的成本豈不是大了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
暫估的紅沖了就可以了
2022 07/19 11:59
84784960 
2022 07/19 12:00
是！請(qǐng)您認(rèn)真想想，紅沖之后你不會(huì)收到發(fā)票嗎？收到發(fā)票你不會(huì)做處理嗎？你再想想吧！
樸老師 
2022 07/19 12:05
紅沖了收到發(fā)票按照發(fā)票做藍(lán)字分錄就可以了
你之前暫估的也紅沖了呀
這不就是一次嗎
84784960
2022 07/19 12:20
我一個(gè)月收到發(fā)票做一次材料，然后當(dāng)月不是還要暫估嗎？那就是兩次啊
樸老師
2022 07/19 12:21
收到發(fā)票的時(shí)候不用暫估
直接按照發(fā)票入庫(kù)就可以了呀
還暫估啥
84784960
2022 07/19 12:28
是當(dāng)月啊，當(dāng)月的暫估啊，天啊，我是問(wèn)題沒(méi)表達(dá)清楚嗎
樸老師
2022 07/19 12:35
那你沒(méi)收到發(fā)票肯定要暫估呀
收到發(fā)票就不用暫估
沒(méi)收到發(fā)票要暫估等收到發(fā)票的時(shí)候沖減暫估再入庫(kù)就可以
沒(méi)有重復(fù)呀
84784960
2022 07/19 13:39
我重新跟你說(shuō)！假設(shè)我企業(yè)2022.01月開(kāi)始生產(chǎn)，從2022.01.01日開(kāi)始我的供應(yīng)商給我送貨，由于我跟供應(yīng)商之前是01月份收貨，02月份才對(duì)賬和開(kāi)票。所以在01月份的時(shí)候我只能根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的收貨情況暫估，否則就是賬實(shí)不符，好的，那我1月份暫估100萬(wàn)元材料。到了02月份，對(duì)賬了，開(kāi)票了，供應(yīng)商把所屬01月份的材料發(fā)票給我了，我紅沖暫估，按照發(fā)票借材料100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)13萬(wàn)元?？墒悄銊e忘了，02月份供應(yīng)商依舊給我送貨啊，這部分呢??？不暫估了！？
樸老師
2022 07/19 13:47
這部分不給你開(kāi)票你還是暫估呀
他們并不牽扯呀
你收到的發(fā)票是一月的
2月的沒(méi)收到肯定要繼續(xù)暫估的呀
不是一批貨又不牽扯
84784960
2022 07/19 13:48
但是兩個(gè)分錄下來(lái)，那就是兩次材料，光是這樣子理解，不對(duì)嗎？
樸老師
2022 07/19 13:56
你購(gòu)進(jìn)了兩次呀
所以要暫估兩次
收到了一次的發(fā)票
所以只能沖減一次的暫估
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