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你好老師，請問員工食堂，一部分作為員工福利工作餐，一部分對外經(jīng)營，賬務如何處理
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你好，那單位吃的那一部分你能分開嗎？你買菜的時候單位吃的這個就直接做福利費里面就可以了，不用做你的原材料，在結轉主營業(yè)務成本。
2022 07/18 14:21
84784976 
2022 07/18 14:24
這個不能分開，應該怎樣做呢
郭老師 
2022 07/18 14:26
你好，你必須分開的，他吃了哪些菜，你自己核算一下購買的價格就可以。
84784976
2022 07/18 14:41
按比例分攤再核算嗎？
84784976
2022 07/18 14:42
具體分攤以后的會計分錄應該怎樣做呢？
郭老師
2022 07/18 14:43
你好，對的是的，你們買來材料的書，你就需要提前分攤的，借原材料貸銀行存款，這個是你們提供餐飲服務的單位職工吃的那一部分，直接借管理費用，福利費貸應付職工薪酬，福利費借應付職工薪酬，福利費貸銀行存款。
84784976
2022 07/18 17:16
對外銷售的借:原材料，貸:銀行存款? ? 銷售了，借銀行存款/現(xiàn)金，貸其他業(yè)務收入，期末結轉成本，借主營業(yè)務成本，貸原材料，對職工的就直接借管理費用-福利費，貸應付職工薪酬-福利費，借應付職工薪酬-福利費，貸銀行存款？
郭老師
2022 07/18 17:17
是的是的，是這么做的。
84784976
2022 07/18 17:17
必須要過應付職工薪酬-福利費嗎？可以直接借管理費用－福利費，貸銀行存款/現(xiàn)金不呢？
郭老師
2022 07/18 17:19
是的，必須通過這個科目的，不可以的。
84784976
2022 07/18 17:24
這個福利費也要并入個人所得申報個人所得稅嗎？
郭老師
2022 07/18 17:25
分不出每個人的，不需要交個稅的。
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