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問題已解決
老師，我現(xiàn)在入職一家新單位，圖書行業(yè)，公司自己研發(fā)書，自己出版印刷裝訂，我負責做賬，有一個問題就是，應收應付會計統(tǒng)計的應收賬款的借方金額是不是要和我做賬系統(tǒng)的應收賬款借方金額一致呢
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您好，肯定是需要也你的系統(tǒng)調整一樣的金額
2022 07/13 05:42
84785003 
2022 07/13 05:46
昨天我問了一下應收會計他說不一樣對不上有差異，說什么有打折的，啥啥的，昨天我第一天上班剛看看憑證先然后把系統(tǒng)賬打開對了一下銀行賬能不能對上對的上，又看了看應收賬款和應付賬款，掛帳比較多，我還沒看到他的數(shù)據(jù)，他今天發(fā)給我我對一下每個應收應付的借方和貸方的供應商的明細金額，應該是這樣對吧
東老師 
2022 07/13 05:47
對的，沒錯 想要核對 肯定是這么核對的
84785003
2022 07/13 05:50
我還發(fā)現(xiàn)一個問題就是之前會計做賬，只要是賣書收到的款，他就做
借:銀行存款
貸:應收賬款，
我問了一下她書出庫不做分錄嗎？圖書入庫每個月月底都是根據(jù)應收應付會計給的入庫明細表來入庫。賣書時不做出庫分錄，我都沒看到。然后呢他每個月都要暫估，然后再沖掉這是為啥
84785003
2022 07/13 05:53
然后確認收入是就做
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入，就這兩筆，也不做出庫的分錄和入庫分錄，還有成本，書入庫是一個成本金額，賣出去是成本加轉的錢，不一樣對吧，他都不做這樣的分錄，這是不是不對
東老師
2022 07/13 05:53
這種暫估是不是因為只是圖書送來了，發(fā)票還沒來呢
84785003
2022 07/13 05:56
不太清楚，我今天問問，應該是，成本也暫估我看，
東老師
2022 07/13 05:58
嗯，先問清楚了看看怎么回事再說
84785003
2022 07/13 06:02
好，我今天去再仔細看看賬，把有疑問的問題記錄下來再問你，我怕找不到你，因為每次老師都不一樣。對了老師他如果有科目用錯是不是要調整過來啊，或是我不調整也沒事兒吧，我結賬時按照正確的做就可以吧，他銀行賬都對的上，就是掛帳有點多有點對不上應收應付這樣怎么處理呢，他的科目里有一個營業(yè)費用是包括什么費用啊，我都沒用過這個科目，一般圖書行業(yè)哪些費用算營業(yè)費用呢
東老師
2022 07/13 06:05
營業(yè)費用是賣書銷售過程中產生的費用，往來款對不對上的話你得和之前的會計問問咋回事再決定怎么調整，要是有些科目記得不對吧那你需要調整一下的
84785003
2022 07/13 06:08
我門還有電商，天貓，京東都有店，這種的賣書銷售收入，天貓最后給我們結算款，會扣除一部分錢然后再回款給我們給我們開的發(fā)票是技術服務費。這是不是就相當于銀行手續(xù)費
東老師
2022 07/13 06:10
對，其實就是相當于這些平臺收取的仇成偉 就是類似于手續(xù)費這樣玩的
84785003
2022 07/13 06:12
嗯嗯，明白了，剛剛我問你的那個問題還沒回答就是銀行收款那個做的分錄，那樣做對嗎？沒有中間入庫出庫的分錄
東老師
2022 07/13 06:13
那不對，肯定是先入庫了，然后銷售以后再結轉成本出庫的
84785003
2022 07/13 06:17
他跟我說沒有做過入庫出庫的分錄，就2個分錄。發(fā)貨不做分錄，
收款做分錄:
借:銀行存款100
貸:應收帳款100
然后客戶如果不要發(fā)票就是無票收入開票也呢免稅，都做以下分錄
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入。就這兩筆就沒了。
東老師
2022 07/13 06:18
不對啊，把書賣了不結轉成本嗎，不結轉成本利潤不就高了嗎？難道是沒有進貨發(fā)票，所以才不轉成本嗎
84785003
2022 07/13 06:22
圖書入庫我看之前會計做的分錄是
借:庫存商品/圖書
貸:成產成本/基本成產成本
對嗎這個分錄。它是根據(jù)應收應付會計給他的入庫明細表做的賬。成本他是不是這樣來的，我沒看他做別的就這一個
東老師
2022 07/13 06:23
正常入庫 應該是借庫存商品 貸應付賬款/銀行存款 等圖書銷售了 借主營業(yè)務成本 貸庫存商品
84785003
2022 07/13 06:27
是這樣的我們有自己的供應鏈，我們從供貨商那里進書紙，然后再到另一個印刷廠印刷書，然后再到我們自己的供應鏈自己裝訂成冊，從山東我們的供應鏈把書拉回北京入庫，然后銷售。印刷有印刷費就是加工費發(fā)票，還有紙費，這些都是成本吧。整本書都成了山東發(fā)給我們60萬元的書這60萬就是成本價對吧，賣出去70萬我們就有10萬的毛利潤對吧，這樣的分錄都沒有
84785003
2022 07/13 06:29
是的，你說的對，但是會計不是這樣做的，就是我剛剛給你寫的那樣她做的
東老師
2022 07/13 06:29
不管怎么供應鏈 肯定是別的公司做好了，賣給北京公司的吧，如果是這樣就是按照我說的這么做，還是說這么整套的一個流程都是一個公司的范圍
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