免費(fèi)問答

昨天我問了一下應(yīng)收會計他說不一樣對不上有差異，說什么有打折的，啥啥的，昨天我第一天上班剛看看憑證先然后把系統(tǒng)賬打開對了一下銀行賬能不能對上對的上，又看了看應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，掛帳比較多，我還沒看到他的數(shù)據(jù)，他今天發(fā)給我我對一下每個應(yīng)收應(yīng)付的借方和貸方的供應(yīng)商的明細(xì)金額，應(yīng)該是這樣對吧

對的，沒錯 想要核對 肯定是這么核對的

我還發(fā)現(xiàn)一個問題就是之前會計做賬，只要是賣書收到的款，他就做 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款， 我問了一下她書出庫不做分錄嗎？圖書入庫每個月月底都是根據(jù)應(yīng)收應(yīng)付會計給的入庫明細(xì)表來入庫。賣書時不做出庫分錄，我都沒看到。然后呢他每個月都要暫估，然后再沖掉這是為啥

然后確認(rèn)收入是就做 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入，就這兩筆，也不做出庫的分錄和入庫分錄，還有成本，書入庫是一個成本金額，賣出去是成本加轉(zhuǎn)的錢，不一樣對吧，他都不做這樣的分錄，這是不是不對

這種暫估是不是因?yàn)橹皇菆D書送來了，發(fā)票還沒來呢

不太清楚，我今天問問，應(yīng)該是，成本也暫估我看，

嗯，先問清楚了看看怎么回事再說

好，我今天去再仔細(xì)看看賬，把有疑問的問題記錄下來再問你，我怕找不到你，因?yàn)槊看卫蠋煻疾灰粯?。對了老師他如果有科目用錯是不是要調(diào)整過來啊，或是我不調(diào)整也沒事兒吧，我結(jié)賬時按照正確的做就可以吧，他銀行賬都對的上，就是掛帳有點(diǎn)多有點(diǎn)對不上應(yīng)收應(yīng)付這樣怎么處理呢，他的科目里有一個營業(yè)費(fèi)用是包括什么費(fèi)用啊，我都沒用過這個科目，一般圖書行業(yè)哪些費(fèi)用算營業(yè)費(fèi)用呢

營業(yè)費(fèi)用是賣書銷售過程中產(chǎn)生的費(fèi)用，往來款對不對上的話你得和之前的會計問問咋回事再決定怎么調(diào)整，要是有些科目記得不對吧那你需要調(diào)整一下的

我門還有電商，天貓，京東都有店，這種的賣書銷售收入，天貓最后給我們結(jié)算款，會扣除一部分錢然后再回款給我們給我們開的發(fā)票是技術(shù)服務(wù)費(fèi)。這是不是就相當(dāng)于銀行手續(xù)費(fèi)

對，其實(shí)就是相當(dāng)于這些平臺收取的仇成偉 就是類似于手續(xù)費(fèi)這樣玩的

嗯嗯，明白了，剛剛我問你的那個問題還沒回答就是銀行收款那個做的分錄，那樣做對嗎？沒有中間入庫出庫的分錄

那不對，肯定是先入庫了，然后銷售以后再結(jié)轉(zhuǎn)成本出庫的

他跟我說沒有做過入庫出庫的分錄，就2個分錄。發(fā)貨不做分錄， 收款做分錄: 借:銀行存款100 貸:應(yīng)收帳款100 然后客戶如果不要發(fā)票就是無票收入開票也呢免稅，都做以下分錄 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入。就這兩筆就沒了。

不對啊，把書賣了不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，不結(jié)轉(zhuǎn)成本利潤不就高了嗎？難道是沒有進(jìn)貨發(fā)票，所以才不轉(zhuǎn)成本嗎

圖書入庫我看之前會計做的分錄是 借:庫存商品/圖書 貸:成產(chǎn)成本/基本成產(chǎn)成本 對嗎這個分錄。它是根據(jù)應(yīng)收應(yīng)付會計給他的入庫明細(xì)表做的賬。成本他是不是這樣來的，我沒看他做別的就這一個

正常入庫 應(yīng)該是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款/銀行存款 等圖書銷售了 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

是這樣的我們有自己的供應(yīng)鏈，我們從供貨商那里進(jìn)書紙，然后再到另一個印刷廠印刷書，然后再到我們自己的供應(yīng)鏈自己裝訂成冊，從山東我們的供應(yīng)鏈把書拉回北京入庫，然后銷售。印刷有印刷費(fèi)就是加工費(fèi)發(fā)票，還有紙費(fèi)，這些都是成本吧。整本書都成了山東發(fā)給我們60萬元的書這60萬就是成本價對吧，賣出去70萬我們就有10萬的毛利潤對吧，這樣的分錄都沒有

是的，你說的對，但是會計不是這樣做的，就是我剛剛給你寫的那樣她做的

不管怎么供應(yīng)鏈 肯定是別的公司做好了，賣給北京公司的吧，如果是這樣就是按照我說的這么做，還是說這么整套的一個流程都是一個公司的范圍