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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收到匯算清繳的所得稅退款，怎么寫(xiě)分錄呀
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借：銀行存款
貸：未分配利潤(rùn)
2022 07/09 17:19
84784986 
2022 07/09 17:23
就這一個(gè)分錄？？
文文老師 
2022 07/09 17:33
是的，就這一個(gè)分錄。越簡(jiǎn)單越好
84784986
2022 07/09 17:35
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整???貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
這樣寫(xiě)對(duì)嘛？
但是我借方寫(xiě)了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，為什么是負(fù)數(shù)呀，而且貸方?jīng)]有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
文文老師
2022 07/09 17:42
寫(xiě)三個(gè)分錄，也是可以的。合并后其實(shí)就是老師的那個(gè)分錄
84784986
2022 07/09 17:45
哦，但是為什么我寫(xiě)三個(gè)分錄，會(huì)出現(xiàn)我說(shuō)的那個(gè)情況呢
文文老師
2022 07/09 17:52
第一個(gè)與第二分錄，一借一貸，余額為0
84784986
2022 07/09 17:54
我知道，但是為什么我借方做應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，他出來(lái) 的負(fù)數(shù)，還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀
文文老師
2022 07/09 18:00
借方做應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債類(lèi)科目
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