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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)享受10%的加計(jì)扣除，但是我有增值稅留抵稅退了留抵，那留抵退了部分金額的進(jìn)項(xiàng)稅還可以享受加計(jì)扣除繼續(xù)抵減嗎，還是申報(bào)的時(shí)候要把該部分調(diào)減
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，不能再抵扣，在申報(bào)表附表二進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出22行填報(bào)拿到的退稅款數(shù)字調(diào)減。
2022 07/08 16:30
84785009 
2022 07/08 16:33
那個(gè)留抵的系統(tǒng)自己進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來(lái)了，是加計(jì)扣除的附表四需要嗎？
稅劍法盾 
2022 07/08 16:34
您好，一般也需要轉(zhuǎn)出。
84785009
2022 07/08 16:57
好像有文件說(shuō)退還的“進(jìn)項(xiàng)稅額”對(duì)應(yīng)的加計(jì)抵減額不需要調(diào)減。
稅劍法盾
2022 07/08 16:58
您好，留抵退的進(jìn)項(xiàng)稅額，財(cái)稅22年14號(hào)文
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