00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，是全額納稅的小規(guī)模納稅人，不是差額征稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，現(xiàn)在小規(guī)模開具普通發(fā)票免增值稅
2022 07/07 11:38
紫藤老師 
2022 07/07 11:41
代扣的社保個(gè)人部分不能進(jìn)成本
紫藤老師
2022 07/07 11:44
你參考，
例子A公司是一家勞務(wù)派遣公司，x。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元，其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元、支付五險(xiǎn)一金21萬，共計(jì)96萬元。A公司選擇差額征收。
第一步:全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借:銀行存款 1,000,000.00
貸:主營業(yè)務(wù)收入 952,380.95
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 47,619.05①
第二步:確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本 914,285.71
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45,714.29②
貸:應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付工資 750,000.00
應(yīng)付職工薪酬--五險(xiǎn)一金 210,000.00
84785040 
2022 07/07 11:41
代扣的社保個(gè)人部分不能進(jìn)成本吧，
84785040
2022 07/07 11:43
我的意思是，勞務(wù)派遣小規(guī)模納稅人代扣保險(xiǎn)公司部分和個(gè)人部分，這個(gè)分錄怎么做
閱讀 71
描述你的問題，直接向老師提問
3552
意見反饋
