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去年7月份交了季度企業(yè)所得稅，分錄是借：所得稅費用，貸：應(yīng)交企稅 借：應(yīng)交企稅 貸：銀行存款 按實際交多少就計提多少 然后三、四季度都沒有收入只有費用，也就沒有做所得稅的分錄，整年下來企稅是多交了，今年匯算清繳退回來款，分錄應(yīng)該怎么做
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022 07/06 17:17
84784952 
2022 07/06 17:20
不用通過以前年度損益調(diào)整嗎
郭老師 
2022 07/06 17:27
你好，你是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的嗎？
84784952
2022 07/06 17:28
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
郭老師
2022 07/06 17:31
小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的用利潤分配，未分配利潤就可以的。
84784952
2022 07/06 17:31
就是你發(fā)我的這個分錄就可以是吧，不用調(diào)表吧
郭老師
2022 07/06 17:32
是的是的，其他的不用調(diào)整。
84784952
2022 07/06 17:33
好的謝謝?。。?/div>
郭老師
2022 07/06 17:44
不用客氣，工作愉快。
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項目所在地預(yù)繳企稅做分錄，借：應(yīng)稅稅費~應(yīng)交企稅
貸：銀行存款
月底是不是需要做計提分錄？借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅費用
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"項目所在地預(yù)繳企稅做分錄，借：應(yīng)稅稅費~應(yīng)交企稅
貸：銀行存款
月底是不是需要做計提分錄？借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅費用"
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老師:請問2季度企稅交了，但是三四季度費用過多，整年度算下來，企稅多交了，我不想退稅，該如何操作呢？謝謝
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老師好，我今年4月交的一季度所得稅，分錄，借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交所的稅，貸，銀行存款，，這嗎做對嗎，不用計提吧
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第一季度做工程的公司外地預(yù)繳了企稅，第一季申報所得稅時不需要交所得稅，這個預(yù)繳的企稅，不用計提為所的稅費用吧
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