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調(diào)賬如何做分錄

?你好； 先確定為什么調(diào)整 ；才好判斷科目? ?

陳年老賬，已經(jīng)查不清原因了。本來(lái)也是內(nèi)帳，我直接在利潤(rùn)分配下面設(shè)置一個(gè)調(diào)賬科目，全部歸到這個(gè)科目可以嗎

你好； 有風(fēng)險(xiǎn)的哦 ；? ? 盤盈盤虧的具體分錄需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確認(rèn)，比如， ①1、庫(kù)存商品盤盈時(shí)做如下分錄， 盤盈后，但是在企業(yè)未批準(zhǔn)處置之前， 分錄為， 借：庫(kù)存商品等， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益， 批準(zhǔn)后做如下分錄， 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益， 貸：管理費(fèi)用。 2、存貨盤虧時(shí)： 批準(zhǔn)前： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益， 貸：原材料等， 批準(zhǔn)后： (1)因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入管理費(fèi)用。 (2)因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。 (3)應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司的賠款，計(jì)入其他應(yīng)收款。 借：管理費(fèi)用， 營(yíng)業(yè)外支出， 其他應(yīng)收款， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益， ②庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)會(huì)計(jì)分錄： 現(xiàn)金短缺(實(shí)存<賬存)，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄： 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢， 貸：庫(kù)存現(xiàn)金， 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 借：其他應(yīng)收款(責(zé)任人或保險(xiǎn)公司應(yīng)賠償?shù)牟糠?， 管理費(fèi)用(無(wú)法查明原因的)(影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn))， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢， 現(xiàn)金溢余(實(shí)存>賬存)，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄： 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)前： 借：庫(kù)存現(xiàn)金， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢， 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢， 貸：其他應(yīng)付款(應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位)， 營(yíng)業(yè)外收入(無(wú)法查明原因的)(不影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn))。