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問題已解決
老師，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，問一下今年收到去年匯算清繳退的企業(yè)所得稅，這部分可不可以直接沖減當(dāng)年的企業(yè)所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，可以這么做的。
2022 07/04 17:44
84785013 
2022 07/04 17:47
那問題是，老師，您看，比如我們今年交了1000的企業(yè)所得稅，退了5000，那么所得稅科目就為-4000了，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)直接把這個負(fù)4000結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就行么？
郭老師 
2022 07/04 17:48
你好，對的是的是這么做。
84785013
2022 07/04 17:48
好的，感謝老師?。?/div>
郭老師
2022 07/04 17:49
不用客氣，工作愉快
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小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，去年匯算清繳退了2000多企業(yè)所得稅，我賬上沖減的未分配利潤，想問下季度的財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)要不要改成沖減過這2000多的余額
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有一筆2022年收到的匯算清繳退的企業(yè)所得稅，本應(yīng)該沖減應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，會計(jì)計(jì)入了營業(yè)外收入，今年調(diào)整的話直接沖減未分配利潤行不行
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老師，我們小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳退回的企業(yè)所得稅，我能不能直接借記銀行存款，貸記沖減所得稅費(fèi)用紅字
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老師，今年收到的去年企業(yè)所得稅匯算清繳退稅，會計(jì)分錄如何做？
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老師你好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳后補(bǔ)交企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)處理，去年十二月份有預(yù)交企業(yè)所得稅，
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