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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一項(xiàng)工程從2021年開(kāi)始到2022年7月完工，完工結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，2021年發(fā)生的工程施工需要計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎
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?你好；? ?不是的； 計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本哈 ；? ?你們都是按進(jìn)度來(lái)做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的??
2022 07/04 16:41
84785040 
2022 07/04 18:30
那請(qǐng)問(wèn)老師，有什么情況下，工程施工需要結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整的嗎
meizi老師 
2022 07/04 18:32
好；? 跨年的損益； 比如21年的應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額； 你沒(méi)有做； 在22年補(bǔ)做? 就得走這個(gè)科目的??
84785040
2022 07/05 08:06
那老師還想請(qǐng)問(wèn)一下比如說(shuō)一個(gè)工程完工了，但是在完工的當(dāng)年發(fā)現(xiàn)還有一些材料沒(méi)有計(jì)入工程施工，那當(dāng)年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢，還有一種是跨年發(fā)現(xiàn)有材料未計(jì)入呢
meizi老師
2022 07/05 08:25
你好； 補(bǔ)做工程施工去 ； 比如 借 工程施工- 合同成本-材料費(fèi) 貸 銀行存款或者應(yīng)付賬款；? ? 補(bǔ)做成本：借以前年度損益調(diào)整貸工程施工- 合同成本-材料費(fèi)? ? ；借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整?
84785040
2022 07/05 08:29
好的，那老師還有一種完工結(jié)轉(zhuǎn)成本后，工程施工材料多計(jì)了要沖減，怎么賬務(wù)處理呢，第二種情況跨年發(fā)現(xiàn)材料多計(jì)
meizi老師
2022 07/05 08:32
你好； 紅沖即可 ：??借 工程施工- 合同成本-材料費(fèi) 負(fù)數(shù) 貸 銀行存款或者應(yīng)付賬款?負(fù)數(shù) ；? ???借工程施工- 合同成本-材料費(fèi)? ? ； i貸以前年度損益調(diào)整貸借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)??
84785040
2022 07/05 09:00
老師還想請(qǐng)問(wèn)一下比如說(shuō)一個(gè)工程完工了，但是在完工的當(dāng)年發(fā)現(xiàn)還有一些材料沒(méi)有計(jì)入工程施工，那當(dāng)年發(fā)現(xiàn)應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢，還有一種是跨年發(fā)現(xiàn)有材料未計(jì)入，如果按照老師所講的方法補(bǔ)記后，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
meizi老師
2022 07/05 09:01
?你好 ；補(bǔ)做即可 ； 你看看上面? ?給你做的分錄 ；? ??這筆就是補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄哈??
84785040
2022 07/05 09:02
老師您講的這個(gè)補(bǔ)做成本：借以前年度損益調(diào)整貸工程施工- 合同成本-材料費(fèi) ；借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整 是跨年的方法嗎，當(dāng)年的就正常再結(jié)轉(zhuǎn)一次對(duì)嗎
meizi老師
2022 07/05 09:03
你好 ； 是的。 這個(gè)是跨年的做法； 如果是本年的話； 就做 ：借 工程施工- 合同成本- 材料費(fèi)貸應(yīng)付賬款或者銀行存款等；? 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸??工程施工- 合同成本- 材料費(fèi)
84785040
2022 07/05 10:30
老師，抱歉還想問(wèn)一下如果當(dāng)年發(fā)現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了怎么調(diào)整呢，還有跨年結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了呢
meizi老師
2022 07/05 10:32
?你好 ； 多結(jié)轉(zhuǎn)了 紅沖即可? ； 當(dāng)年的；直接紅沖結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借貸方不變 金額負(fù)數(shù) ；? ??
84785040
2022 07/05 10:36
好的老師，那跨年需要怎么調(diào)整呢
meizi老師
2022 07/05 10:42
?跨年? ?上面都給你寫(xiě)了 分錄。? ? ?去 走以前年度損益調(diào)整去紅沖的??
84785040
2022 07/05 10:42
好的，謝謝老師
meizi老師
2022 07/05 10:47
?不客氣的； 幫到你就好； 你看看上面我給你 寫(xiě)的分錄? ?
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