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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模到季報(bào)時(shí)，是先出利潤(rùn)表呢，還是先算所得稅呢，還是利潤(rùn)表出來才能算所得稅？但不是要計(jì)提所得稅嗎，沒利潤(rùn)表又計(jì)提不了，搞不懂了！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，先計(jì)提所得稅，再出利潤(rùn)表。
完成全部結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證后，結(jié)出本年利潤(rùn)總額，即可計(jì)提所得稅
2022 07/01 22:47
84785012 
2022 07/01 22:50
所得稅不是根據(jù)利潤(rùn)總額乘稅率得出來的嗎？沒有利潤(rùn)表怎么計(jì)算出所得稅呢，老師可以不計(jì)提所得稅嗎？搞不懂這個(gè)？
嘻嘻老師 
2022 07/01 22:56
你好，利潤(rùn)總額減去所得稅等于凈利潤(rùn)。
利潤(rùn)總額把是所有收入、成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)后得出來的
你可以從科目余額表中看出利潤(rùn)總額。
嘻嘻老師
2022 07/01 23:00
你好，如果你實(shí)在不懂的話，等次月繳納完所得稅，再補(bǔ)提也是可以的。
84785012
2022 07/01 23:05
老師所得稅是每個(gè)季度計(jì)提一次嗎，現(xiàn)在第二季度馬上報(bào)稅了，我是不是六月份計(jì)提，七月份繳納我用檸檬云做賬已經(jīng)結(jié)賬了，利潤(rùn)總額80萬，那我按照2.5我的所得稅就是20000嗎，然后我再反結(jié)帳在做計(jì)提分錄借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，然后再次結(jié)賬可以嗎？
嘻嘻老師
2022 07/01 23:09
你好，是6月份計(jì)提，7月份繳納。
會(huì)計(jì)分錄是正確的。你說的都是正確的。
84785012
2022 07/01 23:12
那萬一我計(jì)提的和系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一樣咋辦呢？老師你剛剛說，可以不就計(jì)提，等申報(bào)以后根據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)再補(bǔ)提，這樣操作可以嗎？
嘻嘻老師
2022 07/01 23:14
你好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制是要計(jì)提的。你按利潤(rùn)總額計(jì)提，不會(huì)有差異，或差異特別小，次月是可以調(diào)整的。
84785012
2022 07/01 23:16
去年12月是虧損的，今年一到三月也是虧損的，這個(gè)不是可以彌補(bǔ)虧損的嗎怎么知道彌補(bǔ)虧損了沒有？
嘻嘻老師
2022 07/01 23:19
你可以看利潤(rùn)總額是否小于彌補(bǔ)虧損總額，如果小的話，不用計(jì)提
84785012
2022 07/01 23:21
去年12月利潤(rùn)總額—78萬，今年四月本年累計(jì)利潤(rùn)總額那里是80多萬，一月二月三月也是虧損的
嘻嘻老師
2022 07/01 23:30
你好，你這個(gè)利潤(rùn)總額80多萬已經(jīng)包括了1-3月份的，你看你1-6月份累計(jì)還是大于虧損的78萬，用兩者的差額計(jì)提所得稅
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